Piani di flusso di cassa

Cosa sono i piani di flusso di cassa?

I piani di flusso di cassa, nelle assicurazioni, sono piani che consentono agli assicurati di utilizzare il proprio flusso di cassa per finanziare i premi assicurativi. I piani di flusso di cassa possono anche fare riferimento alla valutazione di una compagnia di assicurazioni del flusso di cassa, dei flussi di reddito e delle spese di un'azienda, insieme a un piano per coordinare il pagamento dei premi assicurativi. Tuttavia, i piani di flusso di cassa possono anche riguardare documenti che un'azienda mette insieme per tenere traccia del flusso di cassa, sia in entrata che in uscita, in un periodo.

Come funzionano i piani di flusso di cassa

I piani di flusso di cassa possono fornire finanziamenti sia agli assicurati che alle compagnie assicurative aiutandoli a fare un uso migliore dei loro contanti. Gli assicurati possono guadagnare più interessi sulle riserve di cassa e il flusso di cassa può anche essere generato dalla polizza stessa, come comunemente accade con le polizze assicurative sulla vita che hanno componenti di investimento. Gli assicuratori possono essere pagati a rate, ma il loro tasso di riscossione può aumentare perché i pagamenti regolari più piccoli sono più convenienti.

Al di fuori dell'ambito dell'assicurazione, un piano di flusso di cassa è un modo in cui un'azienda può pianificare e gestire la perdita e il guadagno di denaro al fine di garantire che l'azienda sia in grado di pagare le spese relative all'attività nel momento in cui si verificano. Una buona gestione del flusso di cassa è fondamentale per garantire che qualsiasi attività funzioni senza intoppi. Abbinando il pagamento delle spese al contante in entrata previsto, possono utilizzare il capitale circolante in modo più efficiente, effettuando i pagamenti il più tardi possibile. I piani di flusso di cassa possono aiutare l'azienda a guadagnare interessi sulle riserve di cassa e mantenere una riserva di liquidità per spese impreviste. Possono anche indicare se il flusso di cassa operativo è sufficiente per effettuare spese in conto capitale o se sarà necessario raccogliere più capitale.

Considerazioni speciali

I tipi di attività di flusso di cassa che vengono presi in considerazione in un piano di flusso di cassa sono i seguenti: attività operative, attività di investimento e attività di finanziamento. Le attività operative possono includere il denaro ricavato dalla vendita di merci o dall'acquisto di merci. Le attività di investimento includono investimenti a lungo termine, immobili e macchinari e il capitale di prestiti concessi ad altre entità. Le attività di finanziamento sono considerate attività di cassa relative a passività non correnti e patrimonio netto, come l'importo principale dei debiti a lungo termine, vendite e acquisti di azioni e pagamenti di dividendi.

Un solido piano di flusso di cassa è il modo migliore per evitare problemi di flusso di cassa, che spesso sono alla base della prematura scomparsa di società altrimenti promettenti.

Esempio di un piano di flusso di cassa

Si supponga che la società Z sia una start-up che si occupa di produrre applicazioni web e telefoniche. La società Z prevede di vendere 40 applicazioni al mese a un prezzo di $ 5.000 ciascuna e che pagherà spese in contanti per un totale di circa $ 50.000 in alcuni mesi e circa $ 100.000 negli altri mesi. La società Z prevede inoltre che dovrà acquistare $ 75.000 di attrezzature a dicembre.

La società Z avvierà il processo di formulazione di un piano di flusso di cassa al fine di garantire che sia in grado di soddisfare le esigenze finanziarie di queste spese legate all'attività nel momento in cui si verificano. Senza un solido piano di flusso di cassa, la società Z corre il rischio di non essere in grado di soddisfare queste richieste finanziarie e potrebbe essere costretta a raccogliere capitali rapidamente, il che è spesso un processo costoso, licenziare i dipendenti o addirittura cessare l'attività dell'azienda.

Mette in risalto

• Le attività di flusso di cassa includono attività operative, attività di investimento e attività di finanziamento.

• Nel contesto assicurativo, un piano di flussi di cassa consente a un'entità di pagare il premio a intervalli ristretti sulla base del flusso di cassa in entrata.

• In senso generale, un piano di flusso di cassa consente a un'azienda di pianificare la propria liquidità in entrata e in uscita per assicurarsi che possa far fronte alle spese.

• Un piano di flusso di cassa può essere visualizzato in un contesto assicurativo o in un contesto generale.

• I piani di cash flow assicurativo avvantaggiano sia l'assicurato che la compagnia assicurativa in base alla maggiore capacità dell'assicurato di effettuare pagamenti.