Kassavirtasuunnitelmat
Mitä ovat kassavirtasuunnitelmat?
ovat suunnitelmia, joiden avulla vakuutuksenottajat voivat käyttää omaa kassavirtaansa vakuutusmaksujen rahoittamiseen. Kassavirtasuunnitelmat voivat viitata myös vakuutusyhtiön arvioon yrityksen kassavirrasta, tulovirroista ja kuluista sekä suunnitelmasta vakuutusmaksujen maksamisen koordinoimiseksi. Kassavirtasuunnitelmat voivat kuitenkin liittyä myös asiakirjoihin, joita yritys kokoaa seuratakseen kassavirtaa, sekä kassavirtaa että kassavirtaa tietyn ajanjakson aikana.
Kuinka kassavirtasuunnitelmat toimivat
Kassavirtasuunnitelmat voivat tarjota rahoitusta sekä vakuutuksenottajille että vakuutusyhtiöille auttamalla heitä käyttämään paremmin käteisvarojaan. Vakuutuksenottajat voivat ansaita enemmän korkoa kassavaroille, ja kassavirta voidaan tuottaa jopa itse vakuutuksesta, kuten yleensä tapahtuu sijoituskomponentteja sisältävissä henkivakuutuksissa. Vakuutuksenantajat voivat saada maksun erissä, mutta niiden perintäprosentti voi nousta, koska pienemmät säännölliset maksut ovat edullisempia.
Vakuutuksen ulkopuolella kassavirtasuunnitelma on tapa, jolla yritys voi suunnitella ja hallita käteisen rahan menetyksiä ja voittoja varmistaakseen, että yritys pystyy maksamaan liiketoimintaan liittyvät kulut niiden sattuessa. Hyvä kassavirran hallinta on avainasemassa kaiken liiketoiminnan sujuvuuden varmistamiseksi. Kohdistamalla kulujen maksamisen ennakoituun saapuvaan käteiseen he voivat käyttää käyttöpääomaa tehokkaammin suorittamalla maksut mahdollisimman myöhään. Kassavirtasuunnitelmat voivat auttaa yritystä ansaitsemaan korkoa kassavaroille ja ylläpitämään likviditeettityynyä odottamattomia kuluja varten. Ne voivat myös osoittaa, riittääkö liiketoiminnan kassavirta investointien tekemiseen vai tarvitaanko lisää pääomaa.
Erityisiä huomioita
Kassavirtasuunnitelmassa huomioidaan seuraavat rahavirtatoimintojen tyypit: liiketoiminta, investointitoiminta ja rahoitustoiminta. Liiketoimintaan voi kuulua tavaroiden myynnistä tai tavaroiden ostosta kertyvät käteisvarat. Sijoitustoimintaan kuuluvat pitkäaikaiset sijoitukset, kiinteistöt ja muille yhteisöille myönnettyjen lainojen pääoma. Rahoitustoiminnaksi katsotaan pitkäaikaisiin velkoihin ja omaan pääomaan liittyvä kassatoiminta, kuten pitkäaikaisten velkojen pääoma, osakkeiden myynnit ja ostot sekä osingonmaksut.
Vankka kassavirtasuunnitelma on paras tapa välttää kassavirtaongelmia, jotka usein ovat muuten lupaavien yritysten ennenaikaisen kaatumisen taustalla.
Esimerkki kassavirtasuunnitelmasta
Oletetaan, että Yritys Z on aloittava yritys, joka tuottaa verkko- ja puhelinsovelluksia. Yritys Z odottaa myyvänsä 40 sovellusta kuukaudessa hintaan 5 000 dollaria kukin ja maksavansa käteiskuluja yhteensä noin 50 000 dollaria tiettyinä kuukausina ja noin 100 000 dollaria muina kuukausina. Yritys Z ennakoi myös, että sen on ostettava 75 000 dollaria laitteita joulukuussa.
Yritys Z aloittaisi kassavirtasuunnitelman laatimisprosessin varmistaakseen, että se pystyy täyttämään näiden liiketoimintaan liittyvien kulujen taloudelliset vaatimukset niiden syntyessä. Ilman vankkaa kassavirtasuunnitelmaa yritys Z on vaarassa, ettei se pysty täyttämään näitä taloudellisia vaatimuksia ja joutuisi joko hankkimaan pääomaa nopeasti – mikä on usein kallis prosessi, irtisanoa työntekijöitä tai jopa lopettaa yrityksen toiminnan.
Kohokohdat
Kassavirtatoimintaan kuuluvat liiketoiminnat, investointitoiminta ja rahoitustoiminta.
Vakuutusasiassa kassavirtasuunnitelma antaa yhteisölle mahdollisuuden maksaa vakuutusmaksunsa pienin väliajoin tulevan kassavirran perusteella.
Yleisesti ottaen kassavirtasuunnitelma antaa yritykselle mahdollisuuden suunnitella saapuvan ja lähtevän käteisensä varmistaakseen, että se pystyy kattamaan kulut.
Kassavirtasuunnitelmaa voidaan tarkastella vakuutuskontekstissa tai yleisessä kontekstissa.
Vakuutuksen kassavirtasuunnitelmat hyödyttävät sekä vakuutuksenottajaa että vakuutusyhtiötä vakuutuksenottajan maksukyvyn kasvun perusteella.
