Pelaburan yang Layak
Apakah Pelaburan yang Layak?
Pelaburan yang layak merujuk kepada pelaburan yang dibeli dengan pendapatan sebelum cukai,. biasanya dalam bentuk sumbangan kepada pelan persaraan. Dana yang digunakan untuk membeli pelaburan yang layak tidak tertakluk kepada cukai sehingga pelabur menarik baliknya.
Bagaimana Pelaburan Yang Layak Berfungsi
Pelaburan yang layak memberikan insentif kepada individu untuk menyumbang kepada jenis akaun simpanan tertentu dengan menangguhkan cukai sehingga pelabur mengeluarkan dana. Caruman kepada akaun layak mengurangkan pendapatan bercukai individu pada tahun tertentu, menjadikan pelaburan lebih menarik daripada pelaburan serupa dalam akaun tidak layak.
Contoh Pelaburan yang Layak
Bagi individu berpendapatan tinggi, penangguhan cukai ke atas pendapatan sehingga pengagihan daripada dana persaraan berpotensi menghasilkan penjimatan dalam beberapa cara. Sebagai contoh, pertimbangkan pasangan suami isteri yang pendapatan kasarnya akan mendorong mereka melebihi titik putus kepada kurungan cukai yang lebih tinggi.
Pada 2021, pasangan suami isteri yang memfailkan secara bersama akan menyaksikan kenaikan kadar cukai daripada 24% kepada 32% ke atas pendapatan melebihi $329,850 (meningkat kepada $340,100 pada 2022). Oleh kerana Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) menggunakan kadar cukai marginal,. pendapatan pasangan 2021 antara $172,751 dan $329,850 akan dikenakan cukai sebanyak 24%.
Katakan setiap majikan pasangan menawarkan pelan 401(k),. dan pasangan itu memaksimumkan caruman mereka untuk tahun tersebut. Had sumbangan yang ditetapkan oleh IRS menghadkan sumbangan tahunan kepada 401(k) pelan pada 2021 pada $19,500, (meningkat kepada $20,500 pada 2022). Jadi, pasangan itu boleh mengurangkan $39,000 secara keseluruhan daripada pendapatan bercukai 2021 mereka, menurunkan jumlah keseluruhan daripada $329,850 kepada $290,850, dengan selesa dalam kurungan cukai 24%.
Jika pasangan itu perlu membuat sumbangan tambahan dan mereka berumur lebih daripada 50 tahun, mereka masing-masing dibenarkan oleh IRS untuk membuat sumbangan tambahan sebanyak $6,500 pada 2021 (dan 2022).
Selepas bersara, cukai yang akan dibayar oleh pasangan ke atas pengagihan akan sepadan dengan pendapatan selepas persaraan mereka, yang mungkin agak kurang daripada gaji gabungan mereka. Setakat agihan persaraan mereka kekal di bawah ambang untuk kurungan cukai pendapatan yang lebih tinggi, mereka akan mendapat keuntungan daripada perbezaan antara kadar marginal yang akan mereka bayar pada masa ini dan mana-mana kadar marginal yang lebih rendah yang mereka bayar pada masa hadapan.
Pelaburan Layak lwn. Roth IRA
Pelaburan yang layak untuk status tertunda cukai biasanya termasuk anuiti, saham, bon, IRA, pelan simpanan persaraan berdaftar (RRSP) dan jenis amanah tertentu. IRA tradisional dan varian yang ditujukan kepada orang yang bekerja sendiri, seperti rancangan SEP dan IRA SIMPLE,. semuanya termasuk dalam kategori pelaburan yang layak.
Roth IRA, sebaliknya, beroperasi sedikit berbeza. Apabila orang menyumbang kepada Roth IRA, mereka menggunakan pendapatan selepas cukai, bermakna mereka tidak mendapat potongan cukai pada tahun sumbangan. Di mana pelaburan yang layak menawarkan kelebihan cukai dengan menangguhkan pembayaran cukai, Roth IRA menawarkan kelebihan cukai dengan membenarkan pencarum membayar cukai ke atas dana pelaburan mereka terlebih dahulu sebagai pertukaran untuk pengagihan yang layak. Di bawah IRA Roth, pengagihan yang memenuhi kriteria tertentu mengelakkan sebarang cukai selanjutnya, menghapuskan sebarang cukai daripada penghargaan dana yang disumbangkan.
Adalah penting untuk ambil perhatian bahawa Roth IRA mempunyai had caruman yang lebih rendah daripada pelan caruman yang ditetapkan seperti 401(k)s. Roth dan IRA tradisional kedua-duanya mempunyai had sumbangan tahunan sebanyak $6,000 untuk 2021 dan 2022. Bagi individu yang berumur 50 tahun ke atas, mereka boleh mendepositkan sumbangan tangkapan sebanyak $1,000.
Sorotan
Mereka menyediakan insentif untuk menyumbang kepada akaun, seperti IRA, untuk menangguhkan cukai sehingga dana dikeluarkan semasa bersara.
Pelaburan yang layak dibeli dengan pendapatan sebelum cukai dan tidak dikenakan cukai sehingga pelabur menarik baliknya.
