Udelukkelse af fordele
Hvad er en udelukkelse af ydelser, der skal betales?
En udelukkelse af ydelser, der skal betales, er en klausul i forsikringskontrakter, der fjerner forsikringsselskabets ansvar for at betale krav relateret til personalegoder. Specifikt beskytter klausulen forsikringsselskabet mod at betale for ydelser, der ellers kunne udbetales fra en alternativ kilde, såsom arbejdsgiverens pensionsordning.
Sådan fungerer udelukkelser fra fordele
Virksomheder køber ofte forsikringer for at beskytte sig mod sjældne, men potentielt katastrofale tab,. såsom tab forårsaget af ekstreme vejrbegivenheder eller dyre juridiske forlig. De fleste forsikringsselskaber vil dog ikke forsikre sig mod risici, der er et almindeligt eller forudsigeligt aspekt af virksomhedens forretningspraksis, såsom risikoen for tab som følge af stigende omkostninger eller lønninger.
Disse typer risici er samlet kendt som "forretningsrisici", og de omfatter risikoen for, at medarbejdere kan fremsætte krav mod virksomheden for visse fordele, de skylder dem som følge af deres ansættelse. Et almindeligt eksempel er medarbejdernes alderspension, som kan være meget dyrt for arbejdsgiveren. Fordi disse omkostninger kan ses som en forudsigelig del af forretningsaktiviteter, vil de fleste forsikringsselskaber betragte sådanne ydelsesbetalinger som en forretningsrisiko. De ville følgelig udelukke sig selv fra at skulle dække disse betalinger ved at tilføje en udelukkelsesklausul om ydelser til deres forsikringsaftaler.
Det er dog vigtigt at bemærke, at en domstol i nogle tilfælde kan kræve, at et forsikringsselskab dækker ydelsesrelaterede omkostninger, selvom en udelukkelse af ydelser, der skal betales, var inkluderet i deres kontrakt. Dette kunne ske, hvis den pågældende virksomhed havde taget rimelige forholdsregler for selv at betjene kravet, men ikke desto mindre var ude af stand til at gøre det. For eksempel, hvis en virksomheds ydelsesordning bliver insolvent på trods af, at virksomheden har ydet regelmæssige og rimelige bidrag til ordningen, kan en domstol beslutte at holde forsikringsselskabet ansvarlig for at dække eventuelle mangler. Fra forsikringsselskabets perspektiv skal denne potentielle juridiske risiko tages i betragtning, når det besluttes, hvilket præmieniveau der skal opkræves for at beskytte mod denne risiko.
Eksempel fra den virkelige verden på en udelukkelse af fordele
Emma er ejer af en mellemstor virksomhed med flere dusin ansatte. I årenes løb har hun gjort en aktiv indsats for at øge lønningerne og pensionsydelserne for sine medarbejdere, og hun har løbende bidraget til sin virksomheds medarbejders pensionsordning.
Desværre nåede mange af Emmas ældre medarbejdere på pension kort før en større finanskrise. Som følge heraf oplevede de pensionsmidler, der var blevet investeret i aktier og andre finansielle aktiver, et pludseligt og dramatisk fald. På trods af hendes bedste bestræbelser på at finansiere planen tilstrækkeligt, fandt Emma nu ud af, at hun var ude af stand til at yde de pensionsydelser, som hendes nyligt pensionerede medarbejdere forventede, hvoraf nogle så sagsøgte virksomheden.
I retten hævdede Emmas forsikringsselskab, at de på grund af udelukkelsesklausulen i deres kontrakt ikke var ansvarlige for at dække de ubetalte ydelser. Til Emmas overraskelse dømte retten imidlertid hendes forsikringsselskab, idet den hævdede, at fordi selskabets pensionsordning var blevet insolvent på trods af selskabets ledelses rimelige indsats, ville forsikringsselskabet være forpligtet til at honorere den ufinansierede del af kravene fremsat af Emmas ansatte.
##Højdepunkter
I praksis vil domstolene nogle gange kræve, at forsikringsselskaberne dækker sådanne krav, selvom der findes en udelukkelsesklausul om ydelser.
En udelukkelse af ydelser, der skal betales, er en juridisk klausul, der holder et forsikringsselskab skadesløs mod krav vedrørende personalegoder.
Disse typer skader betragtes som en uforsikrelig forretningsrisiko.
