Kvalificerende investering

Hvad er en kvalificerende investering?

En kvalificerende investering refererer til en investering, der er købt med indkomst før skat,. normalt i form af et bidrag til en pensionsordning. Midler, der bruges til at købe kvalificerede investeringer, bliver ikke underlagt beskatning, før investoren trækker dem tilbage.

Hvordan en kvalificerende investering fungerer

Kvalificerede investeringer giver et incitament for enkeltpersoner til at bidrage til visse typer opsparingskonti ved at udskyde skat, indtil investoren trækker midlerne. Bidrag til kvalificerede konti reducerer en persons skattepligtige indkomst i et givet år, hvilket gør investeringen mere attraktiv end en tilsvarende investering på en ikke-kvalificeret konto.

Eksempel på en kvalificerende investering

For personer med høj indkomst kan udskydelse af beskatning af indtjening indtil udlodningen fra en pensionskasse potentielt give besparelser på et par måder. Overvej for eksempel et ægtepar, hvis bruttoindkomst ville skubbe dem lige over brudpunktet til et højere skatteniveau.

I 2021 vil et ægtepar, der ansøger i fællesskab, se en stigning i skattesatsen fra 24 % til 32 % på indtjening over 329.850 USD (stigende til 340.100 USD i 2022). Fordi Internal Revenue Service (IRS) bruger marginale skattesatser,. ville parrets indtjening i 2021 mellem $172.751 og $329.850 blive beskattet med 24%.

Antag, at hver ægtefælles arbejdsgiver tilbød en 401 (k) plan, og parret maxede deres bidrag for året. Bidragsgrænsen, der er fastsat af IRS, begrænser årlige bidrag til 401(k)-planer i 2021 til $19.500 (stiger til $20.500 i 2022). Så parret kunne skære $39.000 i alt af deres skattepligtige indkomst i 2021, hvilket bringer det samlede antal ned fra $329.850 til $290.850, komfortabelt inden for 24% skatteramme.

Hvis parret havde haft behov for at yde et ekstra bidrag, og de var over 50 år, har de hver især tilladelse til af IRS at yde et indhentningsbidrag på $6.500 i 2021 (og 2022).

Efter pensionering vil de skatter, parret skal betale ved udlodninger, svare til deres indkomst efter pensionering, som sandsynligvis vil være en del mindre end deres samlede løn. I det omfang deres pensionsudlodninger forbliver under tærsklen for højere indkomstskatteklasser, vil de drage fordel af forskellen mellem de marginalsatser, de ville have betalt i nutiden, og eventuelle lavere marginalsatser, de betaler i fremtiden.

Kvalificerende investeringer vs. Roth IRA'er

Investeringer, der kvalificerer sig til skatteudskudt status, omfatter typisk livrenter, aktier, obligationer, IRA'er, registrerede pensionsopsparingsordninger (RRSP'er) og visse typer truster. Traditionelle IRA'er og varianter rettet mod selvstændige, såsom SEP- og SIMPLE IRA- planer, falder alle ind under kategorien kvalificerende investeringer.

Roth IRA'er fungerer på den anden side lidt anderledes. Når folk bidrager til Roth IRA'er, bruger de indkomst efter skat, hvilket betyder, at de ikke får et skattefradrag i bidragsåret. Hvor kvalificerede investeringer tilbyder skattefordele ved at udskyde betaling af skat, tilbyder Roth IRA'er en skattefordel ved at tillade bidragydere at betale en skat på deres investeringsfonde på forhånd i bytte for kvalificerede udlodninger. Under en Roth IRA, udlodninger, der opfylder visse kriterier for at undgå enhver yderligere beskatning, eliminerer enhver beskatning af påskønnelse af indskudte midler.

Det er vigtigt at bemærke, at Roth IRA'er har lavere bidragsgrænser end bidragsdefinerede ordninger såsom 401(k)s. Roth og traditionelle IRA'er har begge årlige bidragsgrænser på $6.000 for 2021 og 2022. For personer på 50 år og derover kan de indbetale et indhentningsbidrag på $1.000.

##Højdepunkter

• De giver et incitament til at bidrage til konti, såsom IRA'er, til at udskyde skat, indtil midlerne trækkes tilbage ved pensionering.

• Kvalificerede investeringer købes med indkomst før skat og beskattes først, når investoren trækker dem tilbage.