Skattesats
Hva er en skattesats?
En skattesats er prosentandelen som en person eller et selskap beskattes med. USA (bÄde den fÞderale regjeringen og mange av statene) bruker et progressivt skattesatssystem,. der prosentandelen av skatt som belastes Þker etter hvert som belÞpet til personens eller enhetens skattepliktige inntekt Þker. En progressiv skattesats resulterer i et hÞyere dollarbelÞp som samles inn fra skattebetalere med stÞrre inntekter.
ForstÄ skattesatser
For Ä bidra til Ä bygge og vedlikeholde infrastrukturen som brukes i et land, skatter myndighetene vanligvis innbyggerne. Skatten som samles inn brukes til Ä forbedre nasjonen, samfunnet og alle som bor i den. I USA og mange andre land rundt om i verden brukes en skattesats pÄ en eller annen form for penger som mottas av en skattebetaler. Pengene kan vÊre inntekter opptjent fra lÞnn eller lÞnn, investeringsinntekter (utbytte, renter), kapitalgevinster fra investeringer, fortjeneste fra leverte varer eller tjenester osv. Prosentandelen av skattyters inntekt eller penger tas og overfÞres til staten.
NÄr det gjelder inntektsskatt,. er skattesatsen prosentandelen av en persons skattepliktige inntekt eller et selskaps inntekter som skylder statlige, fÞderale og, i noen tilfeller, kommunale myndigheter. I enkelte kommuner ilegges ogsÄ kommunale eller regionale inntektsskatter. Skattesatsen som brukes pÄ en persons inntekt avhenger av den marginelle skatteklassen som individet faller inn under. Marginalskattesatsen er prosentandelen tatt fra neste dollar av skattepliktig inntekt over en forhÄndsdefinert inntektsgrense.
Den marginale skattesatsen som brukes av den amerikanske regjeringen er en indikasjon pÄ dets progressive skattesystem.
Effektive skattesatser
La oss bruke et eksempel for Ă„ illustrere marginale og progressive skattesatser. For enkeltpersoner er dollarterskelen for hver skattesats avhengig av statusen til filren, enten han/hun er singel,. leder av en husholdning,. gift innlevering separat eller gift innlevering i fellesskap. Marginalskatteklassene for 2021 er:
TTT
Marginalskatteklassene for 2022:
TTT
Kilde: Internal Revenue Service
En enkelt person som tjener $62 000 i 2022 vil bli beskattet som fÞlger: 10 % pÄ de fÞrste $10 275; 12 % pÄ de neste $31.501 (belÞpet over $10.275 opp til $41.775); deretter 22 % pÄ de resterende $20 224 (belÞpet over $41 775 opp til $89 075), som alt tilsvarer $9 256,90.
En annen person som tjener $160 000 vil bli skattlagt 10 % pÄ de fÞrste $10 275; 12 % pÄ de neste $31 501; 22 % pÄ de neste $47.300 (belÞpet over $41.775 opp til $89.075); deretter 24 % pÄ de resterende $70 924 (inntektsbelÞpet som faller mellom $89 075 og $170 050), som alt tilsvarer $32 235,38.
Etter dette eksemplet vil den enslige skattyter som faller inn under den tredje marginale skatteklassen betale mindre skatt enn den enslige skattyteren som faller i den fjerde og hĂžyere klassen.
En marginal skattesats betyr at ulike deler av inntekten beskattes med gradvis hĂžyere satser.
Selv om disse skattebetalerne faller i tredje og fjerde marginale parentes, betaler de ikke faste satser pÄ henholdsvis 22 % og 24 % pÄ hele inntekten pÄ grunn av marginalskatteberegningens karakter. Hvis de gjorde det, ville den fÞrste personen betale 22 % x $62 000 = $13 640; og den andre vil betale 24 % x $160 000 = $38 400. Totalt betaler individ A faktisk med en effektiv rente pÄ 14,9 % ($9 256,90 ÷ $62 000) og individet med hÞyere inntekt betaler en sats pÄ 20 % ($32 235,38 ÷ $160 000). Disse satsene kalles de effektive skattesatsene og representerer den faktiske prosentandelen som skatten pÄlegges i lÞpet av et skatteÄr.
Salgs- og salgsgevinstskattesatser
Skattesatsene gjelder ikke bare arbeidsinntekt og bedriftsoverskudd. Skattesatser kan ogsÄ gjelde ved andre anledninger nÄr skatter ilegges, inkludert omsetningsskatt pÄ varer og tjenester, eiendomsskatt,. kortsiktig kapitalgevinstskatt og langsiktig kapitalgevinstskatt. NÄr en forbruker kjÞper visse varer og tjenester fra en forhandler, pÄlegges en salgsavgift pÄ salgsprisen pÄ varen pÄ salgsstedet. Siden omsetningsavgift styres av individuelle statlige myndigheter, vil omsetningsavgiftssatsen variere fra stat til stat. For eksempel er statens salgsavgiftssats i Georgia 4 %, mens skattesatsen i California er 6 %, fra og med 2021.
Siden tilleggsinntekter fra investeringer kategoriseres som inntjening, bruker staten ogsÄ skattesatser pÄ kapitalgevinster og utbytte. NÄr verdien av en investering stiger og verdipapiret selges med fortjeneste, avhenger skattesatsen som investor betaler av hvor lenge han/hun hadde eiendelen. Skattesatsen pÄ kapitalgevinsten av en kortsiktig investering (en investering holdt i ett Är eller mindre) er lik investorens ordinÊre inntektsskatt. SÄ en person som faller inn i marginalskatteklassen pÄ 24 % vil betale 24 % pÄ kortsiktige kapitalgevinster.
Skattesatsen pÄ overskudd fra investeringer holdt lenger enn ett Är varierer fra 0 % til 20 %. For skatteÄr som begynner i 2022, betaler personer med skattbar inntekt under $41 675 0 %. Personer med skattbar inntekt mellom $41.675 og $459.750 betaler 15%, og investorer med inntekt over $459.750 betaler en 20% skattesats pÄ kapitalgevinster. Kvalifisert utbytte er underlagt samme skattesatsplan som gjelder for langsiktige kapitalgevinster. Ikke-kvalifisert utbytte har samme skattesatser som kortsiktige kapitalgevinster.
Skattesatser i utlandet
Skattesatsene varierer fra land til land. Noen land implementerer et progressivt skattesystem, mens andre bruker regressive eller proporsjonale skattesatser. En regressiv skatteplan er en der skattesatsen Þker nÄr det skattepliktige belÞpet synker.
Systemet med proporsjonal eller flat skattesats anvender samme skattesats for alle skattepliktige belÞp, det vil si uavhengig av inntektsnivÄ. Bolivia og GrÞnland er eksempler pÄ land som har dette skattesystemet pÄ plass.
HĂžydepunkter
Siden USA bruker sin skattesats i marginale trinn, ender skattebetalerne opp med Ă„ bli belastet med en effektiv skattesats som er lavere enn satsen for straight bracket.
USA pÄlegger en progressiv skattesats pÄ inntekt, noe som betyr at jo stÞrre inntekt, desto hÞyere prosentandel av skatten.
â Noen andre nasjoner krever en flat skattesats eller en regressiv skattesats.
â En skattesats er prosentandelen som en person eller et selskap beskattes med.
