Avkastning på inntekter
Hva er avkastningen på å tjene eiendeler?
Avkastningen på opptjening av eiendeler er et populært finansielt soliditetsforhold som sammenligner en finansinstitusjons renteinntekter med dens opptjenende eiendeler. Avkastning på inntekter indikerer hvor godt aktiva presterer ved å se på hvor mye inntekt de gir.
Forstå avkastning på inntekter
Solvensgrad belyser om en finansinstitusjon har evnen til å forbli i virksomhet ved å oppfylle sine kortsiktige forpliktelser. Avkastningen på å tjene eiendeler er en måte for regulatorer å bestemme hvor mye penger en finansinstitusjon tjener på sine eiendeler. Store kontantavkastninger foretrekkes, noe som indikerer at et selskap kan betale sine kortsiktige forpliktelser og ikke er i fare for mislighold eller insolvens.
Banker og finansinstitusjoner som gir lån og andre investeringsalternativer som tilbyr avkastning, må finne en balanse mellom de ulike typene investeringsinstrumenter de tilbyr, rentene som belastes og varigheten av disse investeringene. Disse faktorene bestemmer mengden renteinntekter et gjeldskjøretøy vil bringe inn over en bestemt tidsramme. Disse renteinntektene blir deretter sammenlignet med inntektene.
Generelt sett, jo høyere et selskaps belåningsgrad,. desto høyere er avkastningen på returnerende eiendeler. Dette er fordi jo flere lån som gjøres, desto større renteinntekter får man eller fordi investeringsbiler med høyere avkastning gir mer inntekt i forhold til beløpet som lånes ut.
Høy avkastning vs. lav avkastning
Høy avkastning på å tjene eiendeler er en indikator på at et selskap får inn store inntekter fra lånene og investeringene det gjør. Dette er ofte et resultat av gode retningslinjer, som å sikre at lån er riktig priset, og at investeringene blir forvaltet på riktig måte, samt selskapets evne til å ta en større andel av markedet.
Finansinstitusjoner med lav avkastning på opptjenende eiendeler har økt risiko for insolvens, noe som er grunnen til at avkastningen på opptjenende eiendeler er av interesse for regulatorer. Et lavt forhold betyr at et selskap gir lån som ikke gir gode resultater siden rentebeløpet fra disse lånene nærmer seg verdien av de opptjente eiendelene.
Regulatorer kan ta dette som en indikator på at et selskaps retningslinjer skaper et scenario der selskapet ikke vil være i stand til å dekke tap, og dermed kan bli insolvent.
Som et mål på effektivitet, kan avkastningen på å tjene eiendeler være nyttig for å sammenligne ulike forvaltere i forhold til deres eiendeler. Ledere, eller hele virksomheter, som kan generere betydelig avkastning med en liten ressursbase anses å være mer effektive, og tilbyr sannsynligvis mer verdi.
Øke en lav avkastning på å tjene eiendeler
Å øke en lav avkastning på opptjening av eiendeler innebærer ofte en gjennomgang og restrukturering av et selskaps retningslinjer og tilnærming til risikostyring,. samt en gjennomgang av den generelle driften av hvordan selskapet velger hvilke lån som skal gis til hvilke markeder.
Avhengig av virksomheten eller strategien kan det til tider være behov for å justere avkastningen på opptjening av eiendeler for ulike metoder ved utarbeidelse av regnskap. For eksempel kan visse poster utenfor balansen forvrenge rapportert avkastning på eiendeler ved bruk av regnskap som ikke er justert for å reflektere disse postene utenfor balansen.
Videre kan finansinstitusjoner kreve lave renter for å forbli konkurransedyktige og få forretninger, noe som vil resultere i lavere inntekter. I dette tilfellet vil en gjennomgang av et selskaps prispolitikk være nødvendig.
Høydepunkter
En høy avkastning på opptjening av eiendeler indikerer også at en enhet er i stand til å oppfylle sine kortsiktige gjeldsforpliktelser og ikke står i fare for mislighold eller insolvens.
Yield on earning eiendeler er en finansiell soliditetsgrad som sammenligner en enhets renteinntekter med dens opptjenende eiendeler.
En høyere avkastning på å tjene eiendeler er å foretrekke og indikerer at et selskap bruker sine eiendeler effektivt.
– Det er et mål på hvor mye inntektsformue som gir bedriften.
Å øke en lav avkastning på eiendeler vil kreve en restrukturering av en enhets prispolitikk, tilnærming til risikostyring og investeringsstrategi.
Bankene må finne en balanse mellom antall lån som tilbys, rentene og varigheten på lånene sammenlignet med eiendeler for å oppnå de riktige forholdsnivåene.
