Niezależna wartość dodana (CVA)

Co to jest wewnętrzna wartość dodana (CVA)?

Captive Value Added (CVA) odnosi się do korzyści finansowych, jakie organizacja może osiągnąć, tworząc wewnętrzną firmę ubezpieczeniową będącą własnością i zarządzaną przez organizację macierzystą.

Zrozumienie wewnętrznej wartości dodanej (CVA)

Captive Value Added (CVA) występuje, gdy filia ubezpieczeniowa organizacji generuje zyski dla organizacji kontrolującej. Podstawowym powodem tworzenia wewnętrznej firmy ubezpieczeniowej jest ubezpieczenie ryzyka właścicieli przy jednoczesnym czerpaniu korzyści przez organizację macierzystą z zysków ubezpieczyciela wewnętrznego.

Jeśli chodzi o strukturę organizacyjną, firma z jedną lub kilkoma spółkami zależnymi tworzy wewnętrzną firmę ubezpieczeniową jako filię będącą w całości własnością. Ubezpieczyciel typu captive jest kapitalizowany i działa w jurysdykcji, w której przepisy zezwalające na działalność typu captive pozwalają mu działać jako licencjonowany ubezpieczyciel.

Wewnętrzna firma ubezpieczeniowa zapewnia wyspecjalizowaną formę ubezpieczenia swoim właścicielom i uczestnikom, którzy często wymagają mniejszej ochrony ubezpieczeniowej niż społeczeństwo. Różni się zarówno od samoubezpieczenia,. które duże organizacje mogą wykorzystać do finansowania niektórych swoich ryzyk, jak i od dostępnych na rynku ubezpieczeń, takich jak polisy odpowiedzialności cywilnej.

Niezależna wartość dodana (CVA) powstaje poprzez wewnętrzne towarzystwo ubezpieczeniowe dzięki zyskom generowanym z ubezpieczenia ubezpieczeniowego, oszczędności podatkowych i oszczędności dzięki uzyskaniu bardziej przystępnego ubezpieczenia.

Tworzenie wewnętrznej wartości dodanej (CVA)

Programy wewnętrzne są najczęściej spotykane w dużych organizacjach. Wynika to po części z ich zwiększonej zdolności do przeprowadzania wewnętrznej analizy wartości dodanej,. ponieważ zwykle mają większą stawkę podczas oceny wpływu możliwości programu na potrzeby własne na ich całą działalność. Większe organizacje są również w stanie lepiej zaabsorbować wszelkie straty ubezpieczeniowe w złym roku.

Zakładając wewnętrzną firmę ubezpieczeniową, ubezpieczeni decydują się na ryzyko własnego kapitału. Działalność poza tradycyjną branżą ubezpieczeniową oznacza, że mogą ominąć przepisy mające na celu ochronę ubezpieczonych, oszczędzając na tych kosztach w ramach kompromisu.

Podobne do ubezpieczeń wewnętrznych jest ubezpieczenie wzajemne, w którym dywidendy są reinwestowane w momencie realizacji zysków. Zakłady ubezpieczeń wzajemnych mają tendencję do akumulowania, a nie rozdzielania swoich nadwyżek, więc utworzenie zależnej filii ubezpieczeniowej pozwala na dystrybucję zysków według uznania właścicieli.

Modelowanie ryzyka dla wewnętrznej wartości dodanej (CVA)

Ponieważ pula ubezpieczonych jest ograniczona w ramach całej organizacji, modelowanie ryzyka jest zwykle prostsze niż w przypadku większych, bardziej zróżnicowanych pul ryzyka ubezpieczeniowego. Modelowanie może pomóc w ustaleniu, czy istnieje prawdopodobieństwo zrealizowania własnej wartości dodanej i jaki zysk jest możliwy w ciągu kilku lat.

Wśród wszystkich dostępnych modeli oceny potencjalnych ryzyk finansowych ubezpieczeń wewnętrznych popularnym modelem jest wartość ryzyka (VOR). Ta technika analizuje koszty ryzyka pod kątem tego, w jaki sposób dane ryzyko może pomóc firmie w realizacji jej celów. Wartość ryzyka analizuje, w jaki sposób akcjonariusze i interesariusze będą postrzegać swoje wartości pod wpływem podejmowania przez firmę działań, o których wiadomo, że niosą ze sobą nietradycyjne ryzyko.

Wysokość ryzyka uzależniona jest od rodzaju prowadzonej działalności i prawdopodobieństwa, że firma nie będzie w stanie odzyskać kosztów, przy dodatkowej świadomości, że wydatki na jedną działalność niosą ze sobą koszt alternatywny.

Koszt alternatywny jest zawsze ważnym czynnikiem, gdy korporacje zastanawiają się, jak najlepiej zainwestować zasoby i kapitał w swoją przyszłość. Wiele organizacji stara się zachować ścisłą koncentrację strategiczną na podstawowych celach biznesowych i unikać rozpraszania się nieistotnymi czynnościami.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Wewnętrzna firma ubezpieczeniowa pozwala organizacji na zapewnienie organizacji macierzystej ubezpieczenia, którego inne firmy ubezpieczeniowe mogą nie chcieć zapewnić.

• Modele ryzyka są wykorzystywane do oceny potencjalnych ryzyk finansowych związanych z ubezpieczeniami typu captive, popularnym modelem jest wartość ryzyka (VOR).

• Niezależna wartość dodana (CVA) powstaje poprzez wewnętrzne towarzystwo ubezpieczeniowe dzięki zyskom wygenerowanym z ubezpieczenia ubezpieczeniowego, oszczędności podatkowych i oszczędności poprzez uzyskanie ubezpieczenia, które jest bardziej przystępne.

• Wewnętrzne firmy ubezpieczeniowe są najczęściej spotykane w dużych organizacjach, które mogą sfinansować nową spółkę zależną i pokryć wszelkie potencjalne straty z nowej działalności.

• Captive value added (CVA) to korzyść finansowa, jaką firma mogłaby osiągnąć, tworząc własną firmę ubezpieczeniową typu captive.