Captive Value Added (CVA)

Vad är Captive Value Added (CVA)?

Captive value added (CVA) hänvisar till de ekonomiska fördelar som en organisation kan uppnå genom att skapa ett captive försäkringsbolag som ägs och drivs av moderorganisationen.

Förstå Captive Value Added (CVA)

Captive value added (CVA) uppstår när en organisations captive försäkringsdotterbolag genererar vinster för den kontrollerande organisationen. Ett primärt skäl för att skapa ett captive-försäkringsbolag är att försäkra ägarnas risker samtidigt som moderorganisationen gynnas av captive-försäkringsgivarens försäkringsvinster.

När det gäller organisationsstrukturen bildar ett bolag med ett eller flera dotterbolag ett captiveförsäkringsbolag som ett helägt dotterbolag. Captive-försäkringsgivaren är kapitaliserad och verkar i en jurisdiktion med captive-möjliggörande lagstiftning, vilket tillåter dem att verka som en licensierad försäkringsgivare.

Ett captive försäkringsbolag tillhandahåller en specialiserad form av försäkring till sina ägare och deltagare, som ofta kräver mindre försäkringsskydd än allmänheten. Det skiljer sig från både egenförsäkring,. som stora organisationer kan använda för att finansiera en del av sina risker, och kommersiellt tillgängliga försäkringar, såsom ansvarsförsäkringar.

Captive value added (CVA) uppstår genom ett captive försäkringsbolag genom vinster som genereras från försäkringsgarantier, skattebesparingar och besparingar genom att skaffa mer överkomliga försäkringar.

Skapande av mervärde (CVA)

Captive-program finns oftast inom stora organisationer. Detta beror delvis på deras ökade kapacitet att genomföra intern mervärdesanalys,. eftersom de vanligtvis har mer på spel när de utvärderar möjligheternas inverkan av ett captive-program på deras totala verksamhet. Större organisationer har också bättre möjligheter att absorbera eventuella försäkringsförluster under ett dåligt år.

Genom att etablera ett captiveförsäkringsbolag väljer de försäkrade att riskera sitt eget kapital. Verksamhet utanför den traditionella försäkringsbranschen innebär att de kan kringgå bestämmelser som är utformade för att skydda de försäkrade och spara på dessa kostnader som en kompromiss.

Liknande captive-försäkring är ömsesidig försäkring, där utdelningar återinvesteras när vinster realiseras. Ömsesidiga försäkringsbolag tenderar att ackumulera snarare än att fördela sitt överskott, så att skapa ett captive försäkringsdotterbolag gör det möjligt att fördela vinster efter ägarnas gottfinnande.

Riskmodellering för Captive Value Added (CVA)

Eftersom poolen av försäkrade är begränsad till den totala organisationen, tenderar riskmodellering att vara enklare än i större, mer mångsidiga försäkringsriskpooler. Modellering kan hjälpa till att avgöra om ett internt mervärde sannolikt kommer att realiseras och hur mycket vinst som är möjlig under flera år.

Bland alla tillgängliga modeller för att utvärdera de potentiella finansiella riskerna med captive-försäkring är en populär modell riskvärdet (VOR). Denna teknik ser kostnaderna för risk i termer av hur en viss risk kan hjälpa företaget att fullfölja sina mål. Value of risk tittar på hur aktieägare och intressenter kommer att se sina värderingar påverkade av att företaget tar på sig aktiviteter som är kända för att bära icke-traditionella risker.

Mängden risk beror på typen av affärsverksamhet och sannolikheten att företaget inte kommer att kunna täcka kostnaderna, med den extra kunskapen att utgifter för en aktivitet medför en alternativkostnad.

Möjlighetskostnader är alltid en viktig faktor när företag överväger hur de bäst kan investera resurser och kapital i sin framtid. Många organisationer försöker upprätthålla ett strikt strategiskt fokus på kärnverksamhetens mål och undvika att bli distraherad av icke väsentliga aktiviteter.

Höjdpunkter

– Ett captiveförsäkringsbolag tillåter en organisation att tillhandahålla försäkringar till moderorganisationen som andra försäkringsbolag kanske inte är villiga att tillhandahålla.

• Riskmodeller används för att utvärdera de potentiella finansiella riskerna med captive-försäkring, en populär sådan är riskenvärde (VOR).

• Captive value added (CVA) uppstår genom ett captive försäkringsbolag genom vinster som genereras från försäkringsgarantier, skattebesparingar och besparingar genom att skaffa en försäkring som är mer överkomlig.

– Captive försäkringsbolag finns oftast i stora organisationer som kan finansiera ett nytt dotterbolag och absorbera eventuella förluster från den nya verksamheten.

• Captive value added (CVA) är den ekonomiska fördel ett företag skulle kunna uppnå genom att skapa sitt eget captive försäkringsbolag.