Proporcjonalnie

Co to jest proporcja?

Pro rata to łaciński termin używany do opisania alokacji proporcjonalnej. Zasadniczo oznacza to „proporcjonalnie”, co oznacza proces, w którym cokolwiek jest przydzielane, zostanie rozdzielone w równych częściach.

Jeśli coś jest rozdawane ludziom proporcjonalnie, oznacza to przypisanie kwoty jednej osobie według jej udziału w całości. Chociaż obliczenia proporcjonalne można wykorzystać do określenia odpowiednich części danej całości, często jest ono wykorzystywane w finansach przedsiębiorstw.

Zrozumienie proporcji

Pro rata zazwyczaj oznacza, że każda strona lub osoba otrzymuje sprawiedliwy udział proporcjonalnie do całości. Obliczenia proporcjonalne można stosować w wielu obszarach, m.in. przy ustalaniu wypłat dywidendy,. czyli wypłat gotówkowych przez korporacje wypłacanych akcjonariuszom.

W ubezpieczeniach pro rata służy do określenia wysokości składki należnej za polisę, która obejmuje tylko częściowy okres. Przypisanie odpowiedniej części rocznej stopy procentowej do krótszego przedziału czasowego może również odbywać się proporcjonalnie.

Pro rata służy również do określenia, jaka część dystrybucji z kwalifikowanego konta emerytalnego — takiego jak IRA, SEP lub 401(k) — podlega opodatkowaniu, gdy konto zawiera dolary przed i po opodatkowaniu. Na przykład posiadacz konta ma 401(k) finansowany z 20% dolarów przed opodatkowaniem i 80% dolarów po opodatkowaniu. W rezultacie wypłaty będą składać się z 20% podlegających opodatkowaniu i 80% niepodlegających opodatkowaniu pieniędzy.

Pro rata i dywidendy na akcjonariusza

Kiedy firma wypłaca dywidendy swoim udziałowcom, każdy inwestor otrzymuje wynagrodzenie zgodnie z posiadanymi zasobami. Jeśli na przykład firma ma w obrocie 100 akcji i wyemituje dywidendę w wysokości 2 USD na akcję, łączna kwota wypłaconych dywidend wyniesie 200 USD. Bez względu na liczbę akcjonariuszy łączna wypłata dywidendy nie może przekroczyć tego limitu. W tym przypadku 200 USD to całość, a obliczenia proporcjonalne muszą być wykorzystane do określenia odpowiedniej części tej całości należnej każdemu udziałowcowi.

Załóżmy, że jest tylko czterech akcjonariuszy posiadających odpowiednio 50, 25, 15 i 10 akcji. Kwota należna każdemu udziałowcowi to ich proporcjonalny udział. Oblicza się to, dzieląc własność każdej osoby przez całkowitą liczbę akcji, a następnie mnożąc otrzymany ułamek przez całkowitą kwotę wypłaty dywidendy.

Część udziałowca większościowego wynosi zatem (50/100) x 200 USD = 100 USD. Ma to sens, ponieważ akcjonariusz posiada połowę udziałów i otrzymuje połowę wszystkich dywidend. Pozostali akcjonariusze otrzymują odpowiednio 50, 30 i 20 dolarów.

Proporcja składek ubezpieczeniowych

Innym powszechnym zastosowaniem jest określenie kwoty należnej za okres częściowej polisy ubezpieczeniowej. Większość polis ubezpieczeniowych opiera się na okresie 12 miesięcy, więc jeśli polisa jest potrzebna na krótszy okres, firma ubezpieczeniowa musi proporcjonalnie określić roczną składkę, aby ustalić, co jest należne. Aby to zrobić, podziel łączną składkę przez liczbę dni w standardowym okresie i pomnóż przez liczbę dni objętych okrojoną polisą.

Na przykład załóżmy, że polisa samochodowa, która zazwyczaj obejmuje cały rok, ma składkę w wysokości 1000 USD. Jeśli ubezpieczony wymaga polisy tylko na 270 dni, to firma musi odpowiednio obniżyć składkę. Składka proporcjonalna należna za ten okres wynosi (1000 USD / 365) x 270 = 739,73 USD.

Proporcja dla stóp procentowych

Obliczenia proporcjonalne są również używane do określenia kwoty odsetek, które zostaną uzyskane z inwestycji. Jeśli inwestycja przynosi roczną stopę procentową, to proporcjonalna kwota zarobiona za krótszy okres jest obliczana poprzez podzielenie całkowitej kwoty odsetek przez liczbę miesięcy w roku i pomnożenie przez liczbę miesięcy w skróconym okresie. Kwota odsetek zarobionych w ciągu dwóch miesięcy od inwestycji, która przynosi 10% odsetek każdego roku, wynosi (10% / 12) x 2 = 1,67%.

W przypadku obligacji płatność od naliczonych odsetek jest obliczana proporcjonalnie. Odsetki naliczone to łączne odsetki narosłe od obligacji od ostatniej wypłaty kuponu. Kiedy posiadacz obligacji sprzeda obligację przed kolejną datą kuponu, nadal ma prawo do odsetek narosłych do momentu sprzedaży obligacji. Nabywca obligacji, a nie emitent, jest odpowiedzialny za zapłacenie sprzedającemu naliczonych odsetek, które są doliczane do ceny rynkowej.

Wzór na naliczone odsetki jest następujący:

$\begin &\text = \text{Wartość nominalna obligacji} \times \text \times \text \ &\textbf \ &\ text = \text \ &\text = \frac{ \text }{ \text{Liczba okresów w roku} } \ &\text = \frac{ \text{Dni, które upłynęły od ostatniej płatności} }{ \text{Dni w płatnościach t Okres} } \ \end$AI=< span class="mord text">Wartość nominalna obligacji× Częstotliwość kuponów ×Czynnik czasugdzie:< /span>AI= Naliczone odsetki</ span>Częstotliwość kuponu= </ span>Liczba okresów w rokuRoczna stawka kuponu< /span>​Czynnik czasu=< span class="mopen nulldelimiter">Dni w okresie płatności< /span>Dni, które upłynęły od ostatniej płatności ​​< /span>< /span>

Współczynnik jest obliczany poprzez podzielenie czasu, w którym obligacja była utrzymywana po ostatniej wypłacie kuponu przez czas od jednej płatności kuponu do następnej.

Rozważmy na przykład posiadacza obligacji, który sprzedaje swoją obligację korporacyjną 30 czerwca. :

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Jeśli coś jest rozdawane proporcjonalnie, zazwyczaj oznacza to, że każdy otrzymuje sprawiedliwy udział.

• Pro rata oznacza proporcjonalnie, np. opłaty, które rosną proporcjonalnie do wynagrodzeń pracowników.

• Praktyka proporcjonalności może mieć zastosowanie w wielu obszarach, od rozliczania usług po wypłatę dywidend lub alokację dochodu z partnerstwa biznesowego.

FAQ

Jak obliczyć proporcjonalnie?

Oczywiście obliczanie proporcji różnych przedmiotów jest różne, ponieważ oblicza proporcje danej całości. Aby obliczyć proporcjonalną stopę procentową w ciągu sześciu miesięcy, rozważ na przykład firmę, która pobiera 20% odsetek rocznie. Tutaj proporcjonalna stopa procentowa zostałaby obliczona jako (20% / 12) x 6 = 10%.

W jaki sposób proporcja ma zastosowanie do dywidendy na akcję?

Kiedy firma wypłaca dywidendy, zazwyczaj jest to realizowane proporcjonalnie. Rozważmy na przykład udziałowca większościowego, takiego jak założyciel lub dyrektor naczelny, który jest właścicielem 50% wszystkich 1000 akcji firmy, a firma wypłaca dywidendę w wysokości 1 USD. Z 1000 dolarów dywidendy większościowy udziałowiec otrzymałby 500 dolarów wartości. Formuła byłaby następująca: (50/100) x 1000 $ = 500 $.

Co to jest zniżka proporcjonalna?

Rabat proporcjonalny to rodzaj rabatu, jaki sprzedawca oferuje klientowi. Firmy oferują klientom zniżki z różnych powodów. Mogą oferować rabat jako zachętę dla nowego klienta do wypróbowania produktu lub usługi. Mogą oferować rabat, jeśli klient dokona zakupu w określonym czasie lub jako bonus dla powracającego klienta. Proporcjonalna część rabatu różni się w zależności od tego, jak sprzedawca ustrukturyzował swoją ofertę. Na przykład sprzedawca może zaoferować nowemu klientowi 20 USD zniżki na pierwszy zakup produktów, jeśli wyda co najmniej 100 USD. Jeśli klient kupi cztery produkty, każdy produkt otrzyma zniżkę w wysokości 5 USD. Zniżka proporcjonalna może również mieć zastosowanie, jeśli klient dołączy do usługi miesięcznej subskrypcji w dowolnym dniu innym niż pierwszy dzień miesiąca. Zamiast obciążać klienta pełną ceną subskrypcji za miesiąc, sprzedawca zastosowałby proporcjonalną zniżkę i obciążał klienta tylko za liczbę dni w miesiącu, w którym faktycznie korzystał z usługi.