Oświadczenie o kupnie i sprzedaży (P&S)

Co to jest oświadczenie kupna i sprzedaży?

Zestawienie zakupu i sprzedaży (P&S) szczegółowo opisuje sprzedaż i skompensowanie pozycji kontraktów terminowych lub opcji. Sprzedawca prowizji futures (FCM) wysyła wyciąg do klienta po przesunięciu pozycji (zamknięciu). Obejmuje liczbę zakupionych lub sprzedanych kontraktów oraz otrzymane ceny, zysk lub stratę brutto, prowizje oraz zysk lub stratę netto na transakcji. Może mu również towarzyszyć oświadczenie potwierdzające.

Zrozumienie zestawienia zakupu i sprzedaży (P&S)

Zestawienie P&S służy jako podsumowanie ostatniej transakcji równoważącej, która zamyka wszelkie otwarte pozycje. Dostarcza szczegóły transakcji oraz wszelkie zmiany marży. Jest podobny do paragonu dla transakcji terminowych. Raportuje również nowe saldo konta, czy to poprzez zyski lub straty na pozycji, a także gdy klient dodaje lub wypłaca środki.

W przeciwieństwie do tego, oświadczenie potwierdzające, również wysyłane przez sprzedawcę prowizji kontraktów terminowych (FCM),. zawiera szczegóły dotyczące otwarcia lub zainicjowania pozycji kontraktów terminowych lub opcji. W oświadczeniu tym wyszczególniono również liczbę zakupionych lub sprzedanych kontraktów oraz ceny, po których kontrakty zostały kupione lub sprzedane.

Sprzedawcy prowizji futures wysyłają również wyciągi z rachunku zysków i strat po innych zdarzeniach, które zmieniają saldo konta. Obejmuje to depozyty klientów, wycofanie depozytu zabezpieczającego oraz sytuację, w której sam FCM umieszcza nadwyżkę depozytu zabezpieczającego w oprocentowanym instrumencie, aby zmaksymalizować zwrot klienta.

Sprzedawca prowizji kontraktów terminowych odgrywa kluczową rolę w umożliwianiu klientom uczestnictwa w rynkach kontraktów terminowych. FCM to osoba lub organizacja zarejestrowana w National Futures Association (NFA), zaangażowana w pozyskiwanie lub przyjmowanie zleceń kupna lub sprzedaży kontraktów futures lub opcji na kontrakty futures w zamian za zapłatę pieniędzy (prowizji) lub innych aktywów od klientów. FCM jest również odpowiedzialny za zbieranie marży od klientów.

Przesunięcie pozycji

Chociaż nie jest to jedyna funkcja, zestawienie zakupów i sprzedaży informuje klienta, kiedy istniejąca pozycja, długa lub krótka, zostaje zamknięta, co nazywa się przesunięciem pozycji. W szczególności transakcja równoważąca to czynność, która dokładnie anuluje ryzyko i korzyści związane z innym instrumentem w portfelu. Trader używa go, gdy nie jest możliwe zamknięcie lub zakończenie pierwotnej transakcji zgodnie z życzeniem. Brak możliwości zamknięcia pozycji często zdarza się w przypadku opcji i innych bardziej złożonych instrumentów finansowych.

Na przykład, jeśli klient kupił jeden kontrakt futures, późniejsza sprzedaż tego kontraktu jest szczegółowo opisana w P&S. Jeżeli jednak klient posiadał pozycję krótką, zakup równoważnego kontraktu futures zrównoważyłby tę krótką pozycję, skutecznie usuwając ekspozycję klienta na ten rynek.

Sprzedaż częściowa i offsety pojawiają się również w zestawieniach P&S.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• To oświadczenie różni się od oświadczenia potwierdzającego, które szczegółowo opisuje otwarcie pozycji.

• Zestawienie P&S wyszczególnia ceny i skutki transakcji na rachunku futures.

• Wymienia liczbę kontraktów futures lub opcji w transakcjach zamknięcia, a także zmiany sald.