Beneficjent drugorzędny
Co to jest beneficjent drugorz臋dny?
Beneficjent drugorz臋dny, znany r贸wnie偶 jako beneficjent warunkowy, to osoba lub podmiot, kt贸ry dziedziczy aktywa na podstawie testamentu, funduszu powierniczego lub rachunku (np. polisa ubezpieczeniowa lub renta do偶ywotnia), gdy g艂贸wny beneficjent umiera przed ofiarodawc膮.
Beneficjent wt贸rny lub warunkowy dziedziczy maj膮tek tylko po spe艂nieniu okre艣lonych warunk贸w, takich jak 艣mier膰 pierwotnego beneficjenta lub decyzja pierwotnego beneficjenta o zrzeczeniu si臋 dziedziczenia. Je艣li g艂贸wnego beneficjenta nie mo偶na znale藕膰 w chwili 艣mierci dawcy, aktywa mog膮 przej艣膰 na drugiego beneficjenta. Wymagania i czas na zlokalizowanie g艂贸wnego beneficjenta r贸偶ni膮 si臋 w zale偶no艣ci od rachunku lub dokumentu prawnego reguluj膮cego aktywa.
Zrozumienie beneficjent贸w drugorz臋dnych
Strony mog膮 r贸wnie偶 wskaza膰 drugorz臋dnych beneficjent贸w kont emerytalnych lub innych instrument贸w inwestycyjnych i emerytalnych; w ten spos贸b mo偶na unikn膮膰 spadku, je艣li g艂贸wny beneficjent nie mo偶e odziedziczy膰 aktyw贸w. Na przyk艂ad, po wystawieniu polisy ubezpieczeniowej, renty, 401(k), planu oszcz臋dno艣ciowego 529 na studia, konta oszcz臋dno艣ciowego na zdrowie ( HSA ) lub trustu, w艂a艣ciciel konta okre艣la, kto lub co (np. trust lub organizacja charytatywna) chce otrzyma膰 maj膮tek po 艣mierci. Czasami wymienione strony mog膮 otrzyma膰 aktywa, je艣li posiadacz konta jest ubezw艂asnowolniony. W tych scenariuszach cz臋sto mo偶na wymieni膰 wi臋cej ni偶 jednego g艂贸wnego lub warunkowego beneficjenta, przydzielaj膮c procenty mi臋dzy wybranymi. Wiele zasad zabrania przydzielania kwot, poniewa偶 warto艣ci mog膮 si臋 zmienia膰 w trakcie trwania konta, a zatem mog膮 powodowa膰 problemy po 艣mierci.
Wyznaczanie beneficjent贸w mo偶e by膰 skomplikowanym procesem. Na przyk艂ad, niekt贸re rachunki pozwalaj膮 na oznaczenia per-stirpes, w kt贸rych spadkobiercy beneficjenta otrzymuj膮 przydzielone aktywa, je艣li beneficjent zmar艂 wcze艣niej ni偶 posiadacz rachunku.
Uwagi specjalne
Testament jest prawnie wykonalnym o艣wiadczeniem, kt贸re szczeg贸艂owo opisuje, w jaki spos贸b dana osoba chce rozdysponowa膰 sw贸j maj膮tek w momencie 艣mierci. Chocia偶 jego format jest r贸偶ny, wi臋kszo艣膰 zachowuje do艣膰 jednolity uk艂ad, zaczynaj膮c od stwierdzenia, 偶e spadkodawca, kt贸ry musi mie膰 uko艅czone 18 lat lub by膰 w zwi膮zku ma艂偶e艅skim, jest pe艂noletni i sporz膮dza testament z w艂asnej dobrej woli. Testament wskazuje r贸wnie偶 wykonawc臋 testamentu (osob臋, kt贸ra wykonuje lub wykonuje testament), opiekuna ma艂oletnich dzieci oraz beneficjenta (beneficjent贸w). Na przyk艂ad testament mo偶e wyszczeg贸lnia膰 rachunki bankowe i dzieli膰 maj膮tek mi臋dzy kilka os贸b. Aktywa b臋d膮ce wsp贸艂w艂asno艣ci膮 r贸wnie偶 s膮 odpowiednio dzielone. W testamencie bardzo wa偶ne jest, aby by艂 jak najbardziej jasny i konkretny, aby unikn膮膰 problem贸w prawnych i zwi膮zanych z nimi wydatk贸w.
Wi臋kszo艣膰 stan贸w wymaga obecno艣ci 艣wiadk贸w przy wykonywaniu testamentu. Na przyk艂ad w stanie Iowa wa偶ny testament musi mie膰 dw贸ch kompetentnych 艣wiadk贸w w wieku co najmniej 16 lat. Osoby te musz膮 podpisa膰 testament w obecno艣ci zar贸wno spadkodawcy, jak i siebie nawzajem. Spadkodawca musi r贸wnie偶 po艣wiadczy膰 ustnie przed 艣wiadkami, 偶e jest to jego wola.
W niekt贸rych przypadkach testament mo偶e by膰 samowystarczalny. Mo偶e si臋 tak zdarzy膰, je艣li w momencie jego powstania zar贸wno spadkodawca, jak i 艣wiadkowie podpisz膮 o艣wiadczenia pod przysi臋g膮 opisuj膮ce spos贸b wykonania testamentu. We wszystkich przypadkach zaleca si臋 skorzystanie z pomocy pe艂nomocnika, aby mie膰 pewno艣膰, 偶e testament jest wa偶ny, a zawarte w nim instrukcje s膮 wykonywane zgodnie z 偶yczeniem.
Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
W niekt贸rych przypadkach spadkobierca wt贸rny mo偶e odziedziczy膰 maj膮tek, je偶eli g艂贸wny beneficjent zrzeka si臋 dziedziczenia lub jest ubezw艂asnowolniony.
Beneficjent wt贸rny mo偶e by膰 wymieniony w testamencie, rachunku powierniczym, rachunku emerytalnym lub inwestycyjnym oraz innych rachunkach, na kt贸rych maj膮tek podlega dziedziczeniu.
Beneficjent drugorz臋dny lub warunkowy to osoba lub podmiot wyznaczony do dziedziczenia maj膮tku, je偶eli beneficjent g艂贸wny przed 艣mierci膮 koncesjodawcy.
