Beneficjent drugorzędny
Co to jest beneficjent drugorzędny?
Beneficjent drugorzędny, znany również jako beneficjent warunkowy, to osoba lub podmiot, który dziedziczy aktywa na podstawie testamentu, funduszu powierniczego lub rachunku (np. polisa ubezpieczeniowa lub renta dożywotnia), gdy główny beneficjent umiera przed ofiarodawcą.
Beneficjent wtórny lub warunkowy dziedziczy majątek tylko po spełnieniu określonych warunków, takich jak śmierć pierwotnego beneficjenta lub decyzja pierwotnego beneficjenta o zrzeczeniu się dziedziczenia. Jeśli głównego beneficjenta nie można znaleźć w chwili śmierci dawcy, aktywa mogą przejść na drugiego beneficjenta. Wymagania i czas na zlokalizowanie głównego beneficjenta różnią się w zależności od rachunku lub dokumentu prawnego regulującego aktywa.
Zrozumienie beneficjentów drugorzędnych
Strony mogą również wskazać drugorzędnych beneficjentów kont emerytalnych lub innych instrumentów inwestycyjnych i emerytalnych; w ten sposób można uniknąć spadku, jeśli główny beneficjent nie może odziedziczyć aktywów. Na przykład, po wystawieniu polisy ubezpieczeniowej, renty, 401(k), planu oszczędnościowego 529 na studia, konta oszczędnościowego na zdrowie ( HSA ) lub trustu, właściciel konta określa, kto lub co (np. trust lub organizacja charytatywna) chce otrzymać majątek po śmierci. Czasami wymienione strony mogą otrzymać aktywa, jeśli posiadacz konta jest ubezwłasnowolniony. W tych scenariuszach często można wymienić więcej niż jednego głównego lub warunkowego beneficjenta, przydzielając procenty między wybranymi. Wiele zasad zabrania przydzielania kwot, ponieważ wartości mogą się zmieniać w trakcie trwania konta, a zatem mogą powodować problemy po śmierci.
Wyznaczanie beneficjentów może być skomplikowanym procesem. Na przykład, niektóre rachunki pozwalają na oznaczenia per-stirpes, w których spadkobiercy beneficjenta otrzymują przydzielone aktywa, jeśli beneficjent zmarł wcześniej niż posiadacz rachunku.
Uwagi specjalne
Testament jest prawnie wykonalnym oświadczeniem, które szczegółowo opisuje, w jaki sposób dana osoba chce rozdysponować swój majątek w momencie śmierci. Chociaż jego format jest różny, większość zachowuje dość jednolity układ, zaczynając od stwierdzenia, że spadkodawca, który musi mieć ukończone 18 lat lub być w związku małżeńskim, jest pełnoletni i sporządza testament z własnej dobrej woli. Testament wskazuje również wykonawcę testamentu (osobę, która wykonuje lub wykonuje testament), opiekuna małoletnich dzieci oraz beneficjenta (beneficjentów). Na przykład testament może wyszczególniać rachunki bankowe i dzielić majątek między kilka osób. Aktywa będące współwłasnością również są odpowiednio dzielone. W testamencie bardzo ważne jest, aby był jak najbardziej jasny i konkretny, aby uniknąć problemów prawnych i związanych z nimi wydatków.
Większość stanów wymaga obecności świadków przy wykonywaniu testamentu. Na przykład w stanie Iowa ważny testament musi mieć dwóch kompetentnych świadków w wieku co najmniej 16 lat. Osoby te muszą podpisać testament w obecności zarówno spadkodawcy, jak i siebie nawzajem. Spadkodawca musi również poświadczyć ustnie przed świadkami, że jest to jego wola.
W niektórych przypadkach testament może być samowystarczalny. Może się tak zdarzyć, jeśli w momencie jego powstania zarówno spadkodawca, jak i świadkowie podpiszą oświadczenia pod przysięgą opisujące sposób wykonania testamentu. We wszystkich przypadkach zaleca się skorzystanie z pomocy pełnomocnika, aby mieć pewność, że testament jest ważny, a zawarte w nim instrukcje są wykonywane zgodnie z życzeniem.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
W niektórych przypadkach spadkobierca wtórny może odziedziczyć majątek, jeżeli główny beneficjent zrzeka się dziedziczenia lub jest ubezwłasnowolniony.
Beneficjent wtórny może być wymieniony w testamencie, rachunku powierniczym, rachunku emerytalnym lub inwestycyjnym oraz innych rachunkach, na których majątek podlega dziedziczeniu.
Beneficjent drugorzędny lub warunkowy to osoba lub podmiot wyznaczony do dziedziczenia majątku, jeżeli beneficjent główny przed śmiercią koncesjodawcy.
