Główny Beneficjent
Kim jest g艂贸wny beneficjent?
G艂贸wny beneficjent to osoba lub organizacja, kt贸ra jest pierwsza w kolejce do otrzymania 艣wiadcze艅 z testamentu, funduszu powierniczego,. konta emerytalnego, polisy ubezpieczeniowej na 偶ycie lub renty po 艣mierci posiadacza konta lub funduszu powierniczego. Osoba fizyczna mo偶e wymieni膰 wielu g艂贸wnych beneficjent贸w i okre艣li膰 spos贸b przydzielania wyp艂at.
Wyja艣nienie g艂贸wnego beneficjenta
Beneficjent g艂贸wny r贸偶ni si臋 od beneficjenta warunkowego,. kt贸ry jest drugi (lub trzeci) w kolejce do otrzymywania 艣wiadcze艅. Beneficjent warunkowy otrzymuje spadek, je艣li prze偶yje pierwotnego beneficjenta. Beneficjent warunkowy mo偶e r贸wnie偶 otrzyma膰 艣wiadczenia, je偶eli pierwotny beneficjent odm贸wi dziedziczenia lub nie mo偶e zosta膰 zlokalizowany.
Niezale偶nie od tego, zar贸wno pierwotni, jak i warunkowi beneficjenci musz膮 by膰 prawnie zdolni do przyj臋cia prezentu. Je偶eli dana osoba umrze, gdy jej wyznaczeni spadkobiercy s膮 jeszcze dzie膰mi, s膮d mo偶e wyznaczy膰 opiekuna prawnego do zarz膮dzania spadkiem do czasu osi膮gni臋cia przez dziecko wieku dojrza艂o艣ci okre艣lonego przez prawo stanowe. W przypadku testamentu lub funduszu powierniczego, osoba fizyczna mo偶e ustali膰 szczeg贸艂owe zasady, w jaki spos贸b dokonywane s膮 wyp艂aty na rzecz beneficjent贸w. Na przyk艂ad, tw贸rca lub fundator trustu mo偶e zastrzec, 偶e ich dzieci, jako imiennie beneficjenci, mog膮 przej膮膰 kontrol臋 nad aktywami i dochodami trustu dopiero po uko艅czeniu studi贸w lub zawarciu ma艂偶e艅stwa.
Znaczenie aktualizacji g艂贸wnych beneficjent贸w
Wyznaczeni beneficjenci polis ubezpieczeniowych i kont, takich jak 401(k) i Indywidualnych Kont Emerytalnych (IRA), zajmuj膮 stanowisko w stosunku do os贸b wyznaczonych w testamencie. Oznacza to, 偶e aktywa na tych rachunkach przep艂yn膮 do wskazanego beneficjenta w polityce konta, nawet je艣li testament sugeruje inaczej.
IRA mo偶e nazwa膰 wsp贸艂ma艂偶onka jako g艂贸wnego beneficjenta, podczas gdy wola tej samej osoby mo偶e nazwa膰 dzieci jako g艂贸wnych beneficjent贸w. Ma艂偶onek otrzyma wp艂ywy z IRA, a dzieci otrzymaj膮 aktywa, dla kt贸rych s膮 nazwani g艂贸wnymi beneficjentami w testamencie, ale nic z IRA.
Z wyj膮tkiem nieodwo艂alnego zaufania,. wi臋kszo艣膰 podmiot贸w przekazuj膮cych maj膮tek mo偶na zaktualizowa膰, zmieniaj膮c g艂贸wnych i warunkowych beneficjent贸w.
I chocia偶 nazwanie g艂贸wnych i warunkowych beneficjent贸w jest cz臋sto opcjonalne w przypadku kont takich jak IRA, nazwanie ich mo偶e pom贸c w omini臋ciu cz臋sto kosztownych proces贸w spadkowych, przez kt贸re mog膮 przej艣膰 spadkobiercy danej osoby, aby zabezpieczy膰 swoje korzy艣ci. Brak wskazania beneficjent贸w mo偶e r贸wnie偶 oznacza膰, 偶e aktywa przestaj膮 generowa膰 zwroty lub dochody. Na przyk艂ad kilka kont emerytalnych pozwala beneficjentom b臋d膮cym wsp贸艂ma艂偶onkiem przenie艣膰 aktywa emerytalne partnera na w艂asne konta IRA i op贸藕ni膰 dokonywanie wymaganych wyp艂at minimalnych (RMD). Beneficjenci nieb臋d膮cy ma艂偶onkami s膮 zazwyczaj zobowi膮zani do rozpocz臋cia przyjmowania RMD, gdy tylko umrze pierwotny posiadacz konta, co oznacza, 偶e te aktywa nie b臋d膮 korzysta膰 z odsetek sk艂adanych i odroczonego wzrostu podatku.
Przyk艂ad g艂贸wnego beneficjenta
Na przyk艂ad rodzic posiadaj膮cy polis臋 ubezpieczeniow膮 na 偶ycie na 100 000 USD mo偶e wskaza膰 swojego syna i c贸rk臋 jako g艂贸wnych beneficjent贸w. Jednak w艂a艣ciciel konta mo偶e r贸wnie偶 swobodnie decydowa膰 o podziale aktyw贸w, co oznacza, 偶e c贸rka mo偶e otrzyma膰 60 000 USD, a syn 40 000 USD po 艣mierci posiadacza polisy. Ka偶dy mo偶e r贸wnie偶 otrzyma膰 r贸wne 50% cz臋艣ci po 50 000 USD, je艣li rodzic wyra藕nie to zaznaczy w polisie ubezpieczeniowej.
##Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
Mo偶na wymieni膰 wi臋cej ni偶 jednego g艂贸wnego beneficjenta, przy czym grantodawca mo偶e skierowa膰 do ka偶dego z nich okre艣lone warto艣ci procentowe.
Je偶eli g艂贸wny beneficjent ju偶 nie 偶yje lub nie jest w stanie odebra膰, mo偶na r贸wnie偶 wymieni膰 beneficjenta warunkowego.
G艂贸wny beneficjent to osoba lub podmiot wyznaczony do otrzymywania testamentu, funduszu powierniczego, polisy ubezpieczeniowej lub rachunku inwestycyjnego.
