Wysokość podatku

Co to jest stawka podatku?

Stawka podatku to procent, według którego opodatkowana jest osoba fizyczna lub korporacja. Stany Zjednoczone (zarówno rząd federalny, jak i wiele stanów) stosują system progresywnych stawek podatkowych,. w którym procent naliczonego podatku wzrasta wraz ze wzrostem kwoty podlegającego opodatkowaniu dochodu danej osoby lub podmiotu. Progresywna stawka podatku skutkuje wyższą kwotą w dolarach pobieraną od podatników o wyższych dochodach.

Zrozumienie stawek podatkowych

Aby pomóc w budowie i utrzymaniu infrastruktury używanej w kraju, rząd zwykle opodatkowuje swoich mieszkańców. Pobrany podatek jest wykorzystywany dla dobra narodu, społeczeństwa i wszystkich w nim żyjących. W Stanach Zjednoczonych i wielu innych krajach na całym świecie stawka podatku jest nakładana na pewną formę pieniędzy otrzymywanych przez podatnika. Pieniądze mogą być dochodami uzyskanymi z pensji lub pensji, dochodami z inwestycji (dywidendy, odsetki), zyskami kapitałowymi z inwestycji, zyskami ze świadczonych towarów lub usług itp. Odsetek zarobków lub pieniędzy podatnika jest pobierany i przekazywany rządowi.

Jeśli chodzi o podatek dochodowy,. stawka podatku to procent dochodu podlegającego opodatkowaniu danej osoby lub dochodów korporacji, który jest należny władzom stanowym, federalnym i, w niektórych przypadkach, samorządom. W niektórych gminach nakładane są również miejskie lub regionalne podatki dochodowe. Stawka podatkowa stosowana do zarobków danej osoby zależy od dolnego progu podatkowego,. do którego należy dana osoba. Krańcowa stawka podatkowa to procent pobierany od następnego dolara dochodu podlegającego opodatkowaniu powyżej ustalonego limitu dochodu.

Krańcowa stawka podatkowa stosowana przez rząd Stanów Zjednoczonych wskazuje na progresywny system podatkowy.

Efektywne stawki podatkowe

Posłużmy się przykładem, aby zilustrować krańcowe i progresywne stawki podatkowe. W przypadku osób fizycznych próg dolara dla każdej stawki podatkowej zależy od statusu osoby składającej wniosek, niezależnie od tego, czy jest osobą samotną,. głową gospodarstwa domowego,. małżeństwem składa wnioski oddzielnie,. czy małżeństwem składa wnioski wspólnie. Krańcowe progi podatkowe na 2021 r. to:

TTT

Krańcowe progi podatkowe na 2022 r.:

TTT

Źródło: Urząd Skarbowy

Jedna osoba, która zarobi 62 000 USD w 2022 r., zostanie opodatkowana w następujący sposób: 10% od pierwszych 10 275 USD; 12% na kolejne 31 501 USD (kwota powyżej 10 275 USD do 41 775 USD); następnie 22% na pozostałe 20 224 USD (kwota powyżej 41 775 USD do 89 075 USD), z czego całość równa się 9 256,90 USD.

Inna osoba, która zarobi 160 000 USD, zostanie opodatkowana 10% od pierwszych 10 275 USD; 12% na następnych 31 501 $; 22% na kolejnych 47 300 USD (kwota ponad 41 775 USD do 89 075 USD); następnie 24% z pozostałych 70 924 USD (kwota dochodu mieszcząca się w przedziale od 89 075 USD do 170 050 USD), z czego całość równa się 32 235,38 USD.

Idąc za tym przykładem, pojedynczy podatnik, który mieści się w trzecim krańcowym przedziale podatkowym, zapłaci mniej podatku niż pojedynczy podatnik, który mieści się w czwartym i wyższym przedziale.

Krańcowa stawka podatkowa oznacza, że różne części dochodu są opodatkowane według progresywnie wyższych stawek.

Chociaż podatnicy ci mieszczą się w trzecim i czwartym krańcowym przedziale, nie płacą oni ryczałtowych stawek odpowiednio 22% i 24% od całości swoich dochodów ze względu na charakter krańcowego obliczenia podatku. Gdyby tak było, pierwsza osoba zapłaciłaby 22% x 62 000 USD = 13 640 USD; a drugi zapłaci 24% x 160 000 USD = 38 400 USD. W sumie osoba A faktycznie płaci stawkę 14,9% (9 256,90 ÷ 62 000 USD), a osoba o wyższych dochodach płaci stawkę 20% (32 235,38 ÷ 160 000 USD). Stawki te nazywane są efektywnymi stawkami podatkowymi i reprezentują rzeczywisty procent, według którego podatek jest pobierany w ciągu roku podatkowego.

Stawki podatku od sprzedaży i zysków kapitałowych

Stawki podatkowe dotyczą nie tylko uzyskanych dochodów i zysków firm. Stawki podatkowe mogą również obowiązywać w innych przypadkach, gdy nakładane są podatki, w tym podatek obrotowy od towarów i usług, podatek od nieruchomości,. podatek od krótkoterminowych zysków kapitałowych i podatek od długoterminowych zysków kapitałowych. Kiedy konsument kupuje określone towary i usługi od sprzedawcy detalicznego, podatek od sprzedaży jest nakładany na cenę sprzedaży towaru w punkcie sprzedaży. Ponieważ podatek od sprzedaży jest regulowany przez rządy poszczególnych stanów, stawka podatku od sprzedaży będzie się różnić w zależności od stanu. Na przykład stanowa stawka podatku od sprzedaży w Gruzji wynosi 4%, podczas gdy stawka podatkowa w Kalifornii wynosi 6% od 2021 r.

Ponieważ dodatkowy dochód uzyskany z inwestycji jest klasyfikowany jako dochód, rząd stosuje również stawki podatkowe od zysków kapitałowych i dywidend. Gdy wartość inwestycji rośnie, a papier wartościowy zostaje sprzedany z zyskiem, stawka podatku, jaką płaci inwestor, zależy od tego, jak długo posiadał aktywa. Stawka podatku od zysków kapitałowych z inwestycji krótkoterminowej (inwestycji utrzymywanej przez rok lub krócej) jest równa zwykłemu podatkowi dochodowemu inwestora. Tak więc osoba, która mieści się w marginalnym przedziale podatkowym 24%, zapłaci 24% od swoich krótkoterminowych zysków kapitałowych.

Stawka podatku od zysków z inwestycji utrzymywanych dłużej niż rok wynosi od 0% do 20%. Za lata podatkowe rozpoczynające się w 2022 r. osoby z dochodem do opodatkowania poniżej 41 675 USD płacą 0%. Osoby o dochodach podlegających opodatkowaniu między 41 675 a 459 750 USD płacą 15%, a inwestorzy z dochodami powyżej 459 750 USD płacą 20% stawkę podatku od zysków kapitałowych. Dywidendy kwalifikowane podlegają temu samemu harmonogramowi stawek podatkowych, który ma zastosowanie do długoterminowych zysków kapitałowych. Dywidendy niekwalifikowane mają takie same stawki podatkowe jak krótkoterminowe zyski kapitałowe.

Stawki podatkowe za granicą

Stawki podatkowe różnią się w zależności od kraju. Niektóre kraje wdrażają progresywny system podatkowy, podczas gdy inne stosują regresywne lub proporcjonalne stawki podatkowe. Regresywny harmonogram podatkowy to taki, w którym stawka podatku wzrasta wraz ze spadkiem podstawy opodatkowania.

System proporcjonalnych lub liniowych stawek podatkowych stosuje te same stawki podatkowe do wszystkich kwot podlegających opodatkowaniu, to znaczy niezależnie od poziomu dochodów. Boliwia i Grenlandia to przykłady krajów, w których obowiązuje ten system podatków.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Ponieważ Stany Zjednoczone stosują swoją stawkę podatkową w krańcowych przyrostach, podatnicy są obciążani efektywną stawką podatkową, która jest niższa niż stawka w widełkach prostych.

• Stany Zjednoczone nakładają progresywną stawkę podatku na dochód, co oznacza, że im większy dochód, tym wyższy procent pobieranego podatku.

• Niektóre inne kraje stosują podatek liniowy lub regresywny.

• Stawka podatku to procent, według którego opodatkowana jest osoba fizyczna lub korporacja.