Contribuição antes dos impostos
O que é uma contribuição antes dos impostos?
Uma contribuição antes de impostos é qualquer contribuição feita para um plano de pensão designado, conta de aposentadoria ou outro veÃculo de investimento com imposto diferido para o qual a contribuição é feita antes da dedução dos impostos federais e municipais. Por exemplo, se você investir US$ 10.000 em um plano 401(k),. não precisará pagar impostos sobre esses US$ 10.000 de renda no ano em que foram ganhos. As contribuições antes dos impostos são a maneira do governo de incentivá-lo a economizar para a aposentadoria.
Entendendo as contribuições antes dos impostos
As contribuições para um plano de poupança-reforma podem ser na forma de contribuições antes de impostos e/ou depois de impostos. Se a contribuição for feita com dinheiro para o qual um indivÃduo já pagou impostos, ela é chamada de contribuição após impostos.
As contribuições após impostos podem ser feitas em vez de ou além das contribuições antes de impostos. Muitos investidores gostam da ideia de não ter que pagar impostos sobre o principal quando fazem uma retirada do investimento. No entanto, as contribuições após os impostos fariam mais sentido se as alÃquotas de impostos fossem mais altas no futuro.
Para um indivÃduo que está decidindo entre contribuições antes de impostos ou Roth, eles devem comparar sua faixa de imposto atual com a faixa de imposto esperada na aposentadoria. No entanto, eles também devem ter em mente que as regras e escalões fiscais mudam ao longo do tempo.
Contas com vantagens fiscais
Uma contribuição antes de impostos é um pagamento feito com dinheiro que não foi tributado. O tradicional IRA, 403(b),. 457,. e a maioria dos planos 401(k) são exemplos de contas com vantagens fiscais que permitem que os planejadores de aposentadoria façam contribuições anuais antes dos impostos.
Os funcionários podem contribuir para um plano de aposentadoria usando renda que não tenha sido sujeita a folha de pagamento ou imposto de renda. O funcionário só paga imposto de renda comum sobre sua contribuição e ganhos quando sacar dinheiro da conta. Além disso, como as contribuições antes dos impostos reduzem o valor da renda tributável e, portanto, o imposto de renda que um funcionário deve a cada ano, um funcionário pode contribuir mais antes dos impostos do que depois dos impostos.
Por exemplo, considere um funcionário que ganha $ 75.000 de renda bruta em um determinado ano fiscal. Se sua alÃquota efetiva for de 24%, sua obrigação fiscal para o ano será de 0,24 x $ 75.000 = $ 18.000, deixando o funcionário com $ 75.000 - $ 18.000 = $ 57.000 de salário lÃquido. No entanto, se esse funcionário contribuir com US$ 15.000 para o plano 401(k), sua renda tributável será reduzida para US$ 75.000 - US$ 15.000 = US$ 60.000, e sua obrigação tributária será de 0,24 x US$ 60.000 = US$ 14.400, menos de US$ 18.000.
Ao calcular uma contribuição antes de impostos, como mostra este exemplo, o valor dos impostos retidos será reduzido à medida que a base para o valor tributável será reduzida.
###Fato rápido
Embora as contribuições antes de impostos reduzam o valor dos impostos pagos no momento, é sempre melhor adiar os pagamentos devido ao valor do dinheiro no tempo.
Planos de contribuição após impostos
Ao contrário dos planos de contribuição antes dos impostos, o Roth IRA é um plano de contribuição após os impostos. Enquanto os impostos são pagos nas retiradas dos planos de contribuição antes de impostos, o imposto é pago nas contribuições de Roth agora, mas seus ganhos podem ser retirados isentos de impostos.
Um indivÃduo que está dividido entre fazer contribuições antes de impostos ou Roth para seu plano de aposentadoria deve comparar sua faixa de imposto atual com a faixa de imposto esperada na aposentadoria. A faixa em que se enquadram na aposentadoria dependerá de sua renda tributável e das taxas de imposto em vigor. Se se espera que a taxa de imposto seja menor, as contribuições antes de impostos provavelmente serão mais vantajosas. Se espera-se que a taxa de imposto seja maior, o indivÃduo pode ficar melhor com um Roth IRA.
Fazer contribuições antes de impostos é benéfico para aqueles que são elegÃveis, pois reduz o valor dos impostos pagos naquele momento. Afinal, é sempre melhor adiar os pagamentos devido ao valor do dinheiro no tempo.
##Destaques
As contribuições antes dos impostos são projetadas para incentivar as pessoas a poupar para a aposentadoria.
Uma vantagem das contribuições antes de impostos para contas de aposentadoria é que elas podem reduzir sua carga de imposto de renda para o ano atual.
Uma contribuição antes de impostos é aquela que é feita antes de quaisquer impostos serem pagos sobre o valor.
