Contribución antes de impuestos
驴Qu茅 es una contribuci贸n antes de impuestos?
Una contribuci贸n antes de impuestos es cualquier contribuci贸n realizada a un plan de pensi贸n designado, cuenta de jubilaci贸n u otro veh铆culo de inversi贸n con impuestos diferidos para el cual la contribuci贸n se realiza antes de que se deduzcan los impuestos federales y municipales. Por ejemplo, si deposita $10,000 en un plan 401(k),. no tiene que pagar impuestos sobre esos $10,000 de ingresos en el a帽o en que los gan贸. Las contribuciones antes de impuestos son la manera que tiene el gobierno de alentarlo a ahorrar para su jubilaci贸n.
Comprender las contribuciones antes de impuestos
Las contribuciones a un plan de ahorro para la jubilaci贸n pueden ser contribuciones antes o despu茅s de impuestos. Si la contribuci贸n se realiza con dinero por el cual una persona ya ha pagado impuestos, se denomina contribuci贸n despu茅s de impuestos.
Las contribuciones despu茅s de impuestos se pueden hacer en lugar de o adem谩s de las contribuciones antes de impuestos. A muchos inversionistas les gusta la idea de no tener que pagar impuestos sobre el capital cuando hacen un retiro de la inversi贸n. Sin embargo, las contribuciones despu茅s de impuestos tendr铆an m谩s sentido si se espera que las tasas impositivas sean m谩s altas en el futuro.
Para una persona que est谩 decidiendo entre contribuciones antes de impuestos o Roth, debe comparar su categor铆a impositiva actual con la categor铆a impositiva esperada al jubilarse. Sin embargo, tambi茅n deben tener en cuenta que las reglas y los tramos impositivos cambian con el tiempo.
Cuentas con ventajas fiscales
Una contribuci贸n antes de impuestos es un pago realizado con dinero que no ha sido gravado. Los planes IRA tradicionales, 403(b),. 457 y la mayor铆a de los planes 401(k) son ejemplos de cuentas con ventajas impositivas que permiten a los planificadores de jubilaci贸n hacer contribuciones anuales antes de impuestos.
Los empleados pueden contribuir a un plan de jubilaci贸n utilizando ingresos que no han estado sujetos a impuestos sobre la n贸mina o sobre la renta. El trabajador s贸lo paga el impuesto sobre la renta ordinario sobre su aporte y ganancias cuando retira dinero de la cuenta. Adem谩s, debido a que las contribuciones antes de impuestos reducen la cantidad de ingresos imponibles y, por lo tanto, el impuesto sobre la renta que un empleado debe cada a帽o, un empleado puede contribuir m谩s antes de impuestos que despu茅s de impuestos.
Por ejemplo, considere a un empleado que gana un ingreso bruto de $75,000 en un a帽o fiscal determinado. Si su tasa impositiva efectiva es del 24 %, su obligaci贸n tributaria para el a帽o ser谩 de 0,24 x $75 000 = $18 000, lo que deja al empleado con $75 000 - $18 000 = $57 000 de salario neto. Sin embargo, si ese empleado aporta $15 000 a su plan 401(k), su ingreso imponible se reducir谩 a $75 000 - $15 000 = $60 000, y su obligaci贸n tributaria ser谩 de 0,24 x $60 000 = $14 400, menos de $18 000.
Al calcular una contribuci贸n antes de impuestos, como muestra este ejemplo, la cantidad de impuestos retenidos se reducir谩 a medida que se reduzca la base para el monto imponible.
Dato r谩pido
Aunque las contribuciones antes de impuestos reducen la cantidad de impuestos pagados en el momento, siempre es mejor diferir los pagos debido al valor del dinero en el tiempo.
Planes de contribuci贸n despu茅s de impuestos
A diferencia de los planes de contribuci贸n antes de impuestos, la cuenta IRA Roth es un plan de contribuci贸n despu茅s de impuestos. Si bien se pagan impuestos sobre los retiros de los planes de contribuci贸n antes de impuestos, ahora se pagan impuestos sobre las contribuciones Roth, pero sus ganancias se pueden retirar libres de impuestos.
Una persona que se debate entre hacer contribuciones antes de impuestos o contribuciones Roth a su plan de jubilaci贸n debe comparar su categor铆a impositiva actual con la categor铆a impositiva esperada al jubilarse. El tramo en el que se encuentren al jubilarse depender谩 de su renta imponible y de las tasas impositivas vigentes. Si se espera que la tasa impositiva sea m谩s baja, es probable que las contribuciones antes de impuestos sean m谩s ventajosas. Si se espera que la tasa impositiva sea m谩s alta, es posible que la persona est茅 mejor con una cuenta IRA Roth.
Hacer contribuciones antes de impuestos es beneficioso para quienes son elegibles, ya que reduce la cantidad de impuestos pagados en ese momento. Despu茅s de todo, siempre es mejor diferir los pagos debido al valor del dinero en el tiempo.
Reflejos
Las contribuciones antes de impuestos est谩n dise帽adas para alentar a las personas a ahorrar para la jubilaci贸n.
Una ventaja de las contribuciones antes de impuestos a las cuentas de jubilaci贸n es que pueden reducir su carga de impuestos sobre la renta para el a帽o en curso.
Una contribuci贸n antes de impuestos es aquella que se realiza antes de que se paguen impuestos sobre el monto.
