Bidrag före skatt
Vad Àr ett bidrag före skatt?
Ett bidrag före skatt Àr varje bidrag som görs till en utsedd pensionsplan, ett pensionskonto eller ett annat skatteuppskjutet investeringsinstrument för vilket bidraget görs innan federala och kommunala skatter dras av. Till exempel, om du sÀtter in 10 000 $ till en 401(k)-plan behöver du inte betala skatt pÄ dessa 10 000 $ i inkomst under Äret som den tjÀnades in. Bidrag före skatt Àr statens sÀtt att uppmuntra dig att spara till din pension.
FörstÄ bidrag före skatt
Bidrag till en pensionssparplan kan vara i form av bidrag före skatt och/eller efter skatt. Om bidraget görs med pengar som en individ redan har betalat skatt för, benÀmns det som bidrag efter skatt.
Bidrag efter skatt kan lÀmnas i stÀllet för eller utöver bidrag före skatt. MÄnga investerare gillar tanken pÄ att inte behöva betala skatt pÄ kapitalet nÀr de gör ett uttag frÄn investeringen. Bidrag efter skatt skulle dock vara mest meningsfullt om skattesatserna förvÀntas bli högre i framtiden.
För en individ som vÀljer mellan före skatt eller Roth-bidrag bör de jÀmföra sin nuvarande skatteklass med sin förvÀntade skatteklass vid pensionering. Men de bör ocksÄ komma ihÄg att skatteregler och parentes förÀndras över tiden.
SkatteförmÄnliga konton
Ett bidrag före skatt Àr en betalning som görs med pengar som inte har beskattats. De traditionella IRA-planerna, 403(b),. 457 och de flesta 401(k)-planerna Àr exempel pÄ skattefördelaktiga konton som tillÄter pensionsplanerare att göra Ärliga bidrag före skatt.
AnstÀllda kan bidra till en pensionsplan med inkomst som inte har varit föremÄl för löne- eller inkomstskatt. Den anstÀllde betalar bara vanlig inkomstskatt pÄ sitt bidrag och sin inkomst nÀr de tar ut pengar frÄn kontot. Dessutom, eftersom avgifter före skatt minskar beloppet av den skattepliktiga inkomsten och dÀrmed inkomstskatten som en anstÀlld Àr skyldig varje Är, har en anstÀlld rÄd att bidra med mer före skatt Àn efter skatt.
TÀnk till exempel pÄ en anstÀlld som tjÀnar 75 000 USD bruttoinkomst under ett givet beskattningsÄr. Om hans effektiva skattesats Àr 24 % kommer hans skatteskuld för Äret att vara 0,24 x 75 000 USD = 18 000 USD, vilket lÀmnar den anstÀllde med 75 000 USD - 18 000 USD = 57 000 USD hemlön. Men om den anstÀllde bidrar med 15 000 USD till sin 401(k)-plan, kommer deras beskattningsbara inkomst att sÀnkas till 75 000 USD - 15 000 USD = 60 000 USD och deras skatteskuld blir 0,24 x 60 000 USD = 14 400 USD, mindre Àn 18 000 USD.
Vid berÀkning av ett bidrag före skatt, som detta exempel visar, kommer beloppet av innehÄllna skatter att minskas eftersom underlaget för det beskattningsbara beloppet minskas.
Snabbt faktum
Ăven om bidrag före skatt minskar mĂ€ngden skatter som betalas vid tidpunkten, Ă€r det alltid bĂ€ttre att skjuta upp betalningar pĂ„ grund av pengars tidsvĂ€rde.
Bidragsplaner efter skatt
Roth IRA en bidragsplan efter skatt. Medan skatter betalas pÄ uttag frÄn avgiftsplaner före skatt, betalas skatt pÄ Roth-bidrag nu, men deras inkomster kan tas ut skattefritt.
En individ som slits mellan att göra före skatt eller Roth-bidrag till sin pensionsplan bör jÀmföra sin nuvarande skatteklass med sin förvÀntade skatteklass vid pensionering. Den marginal som de faller under vid pensionering kommer att bero pÄ deras beskattningsbara inkomst och de skattesatser som finns. Om skattesatsen förvÀntas bli lÀgre Àr bidrag före skatt sannolikt fördelaktigare. Om skattesatsen förvÀntas vara högre, kan individen ha det bÀttre med en Roth IRA.
Att göra bidrag före skatt Àr fördelaktigt för dem som Àr berÀttigade eftersom det minskar mÀngden skatt som betalas vid den tidpunkten. NÀr allt kommer omkring Àr det alltid bÀttre att skjuta upp betalningar pÄ grund av pengars tidsvÀrde.
Höjdpunkter
â Bidrag före skatt Ă€r utformade för att uppmuntra mĂ€nniskor att spara till pension.
â En fördel med bidrag före skatt till pensionskonton Ă€r att de kan minska din inkomstskatt för innevarande Ă„r.
â Ett bidrag före skatt Ă€r ett som görs innan nĂ„gon skatt betalas pĂ„ beloppet.
