Vorsteuerbeitrag
Was ist ein Vorsteuerbeitrag?
Ein Vorsteuerbeitrag ist jeder Beitrag zu einem bestimmten Pensionsplan, Altersvorsorgekonto oder einem anderen steuerbegünstigten Anlagevehikel, für das der Beitrag geleistet wird, bevor Bundes- und Kommunalsteuern abgezogen werden. Wenn Sie beispielsweise 10.000 US-Dollar in einen 401(k)-Plan einzahlen,. müssen Sie diese 10.000 US-Dollar Einkommen in dem Jahr, in dem sie verdient wurden, nicht versteuern. Vorsteuerbeiträge sind die Art und Weise, wie der Staat Sie dazu anregt, für Ihren Ruhestand zu sparen.
Vorsteuerbeiträge verstehen
Beiträge zu einem Altersvorsorgeplan können in Form von Vorsteuer- und/oder Nachsteuerbeiträgen erfolgen. Erfolgt die Zuwendung mit Geldern, die eine natürliche Person bereits versteuert hat, spricht man von einer Nachsteuerzuwendung.
Anstelle oder zusätzlich zu den Vorsteuerbeiträgen können Nachsteuerbeiträge geleistet werden. Vielen Anlegern gefällt der Gedanke, bei einer Entnahme aus der Anlage keine Steuern auf das Kapital zahlen zu müssen. Allerdings wären Nachsteuerbeiträge am sinnvollsten, wenn zukünftig mit höheren Steuersätzen zu rechnen ist.
Für eine natürliche Person, die sich zwischen Vorsteuer- oder Roth-Beiträgen entscheidet, sollte sie ihre aktuelle Steuerklasse mit ihrer voraussichtlichen Steuerklasse bei Renteneintritt vergleichen. Allerdings sollten sie auch bedenken, dass sich Steuerregeln und -klassen im Laufe der Zeit ändern.
Steuerbegünstigte Konten
Ein Vorsteuerbeitrag ist eine Zahlung, die mit unversteuertem Geld geleistet wird. Die traditionellen IRA-, 403(b) -, 457- und die meisten 401(k)-Pläne sind Beispiele für steuerbegünstigte Konten, die es Rentenplanern ermöglichen, jährliche Vorsteuerbeiträge zu leisten.
Mitarbeiter können mit Einkommen, das nicht der Lohnsummen- oder Einkommenssteuer unterliegt, in einen Altersvorsorgeplan einzahlen. Der Arbeitnehmer zahlt die ordentliche Einkommenssteuer auf seinen Beitrag und sein Einkommen nur dann, wenn er Geld vom Konto abhebt. Da die Beiträge vor Steuern die Höhe des steuerpflichtigen Einkommens und damit die Einkommensteuer, die ein Arbeitnehmer jedes Jahr schuldet, verringern, kann es sich ein Arbeitnehmer außerdem leisten, mehr vor Steuern als nach Steuern einzuzahlen.
Stellen Sie sich zum Beispiel einen Mitarbeiter vor, der in einem bestimmten Steuerjahr ein Bruttoeinkommen von 75.000 USD verdient. Wenn sein effektiver Steuersatz 24 % beträgt, beläuft sich seine Steuerschuld für das Jahr auf 0,24 x 75.000 $ = 18.000 $, sodass dem Arbeitnehmer 75.000 $ - 18.000 $ = 57.000 $ Take-Home-Gehalt verbleiben. Wenn dieser Mitarbeiter jedoch 15.000 US-Dollar zu seinem 401(k)-Plan beiträgt, wird sein zu versteuerndes Einkommen auf 75.000 US-Dollar – 15.000 US-Dollar = 60.000 US-Dollar reduziert, und seine Steuerschuld beträgt 0,24 x 60.000 US-Dollar = 14.400 US-Dollar, weniger als 18.000 US-Dollar.
Bei der Berechnung eines Vorsteuerbeitrags wird, wie dieses Beispiel zeigt, der Betrag der einbehaltenen Steuern verringert, da die Grundlage für die Besteuerungsgrundlage verringert wird.
Kurzinfo
Obwohl Beiträge vor Steuern die Höhe der zu diesem Zeitpunkt gezahlten Steuern reduzieren, ist es immer besser, die Zahlungen aufgrund des Zeitwerts des Geldes aufzuschieben.
Beitragspläne nach Steuern
Im Gegensatz zu Vorsteuer-Beitragsplänen ist der Roth IRA ein Nachsteuer-Beitragsplan. Während Entnahmen aus Vorsteuer-Beitragsplänen versteuert werden, werden Roth-Beiträge jetzt versteuert, deren Einkünfte können aber steuerfrei entnommen werden.
Eine Person, die zwischen Vorsteuer- oder Roth-Beiträgen zu ihrer Altersvorsorge hin- und hergerissen ist, sollte ihre aktuelle Steuerklasse mit ihrer voraussichtlichen Steuerklasse bei der Pensionierung vergleichen. Die Altersgruppe, in die sie bei der Pensionierung fallen, hängt von ihrem zu versteuernden Einkommen und den geltenden Steuersätzen ab. Bei einem voraussichtlich niedrigeren Steuersatz dürften Vorsteuerbeiträge vorteilhafter sein. Wenn der Steuersatz voraussichtlich höher sein wird, ist die Person mit einem Roth IRA möglicherweise besser dran.
Die Zahlung von Beiträgen vor Steuern ist für diejenigen von Vorteil, die berechtigt sind, da sie die Höhe der zu diesem Zeitpunkt gezahlten Steuern verringert. Schließlich ist es aufgrund des Zeitwerts des Geldes immer besser, Zahlungen aufzuschieben.
Höhepunkte
Beiträge vor Steuern sollen dazu anregen, für den Ruhestand zu sparen.
Ein Vorteil von Vorsteuerbeiträgen auf Alterskonten besteht darin, dass sie Ihre Einkommensteuerbelastung für das laufende Jahr reduzieren können.
Ein Vorsteuerbeitrag ist ein Beitrag, der geleistet wird, bevor Steuern auf den Betrag gezahlt werden.
