Caruman Sebelum Cukai

Apakah Sumbangan Sebelum Cukai?

Caruman sebelum cukai ialah sebarang caruman yang dibuat kepada pelan pencen yang ditetapkan, akaun persaraan atau kenderaan pelaburan tertunda cukai lain yang mana caruman dibuat sebelum cukai persekutuan dan perbandaran ditolak. Contohnya, jika anda memasukkan $10,000 hingga pelan 401(k),. anda tidak perlu membayar cukai ke atas pendapatan $10,000 itu pada tahun ia diperolehi. Caruman sebelum cukai adalah cara kerajaan menggalakkan anda menabung untuk persaraan anda.

Memahami Caruman Sebelum Cukai

Caruman kepada pelan simpanan persaraan boleh dalam bentuk caruman sebelum cukai dan/atau selepas cukai. Jika sumbangan dibuat dengan wang yang mana individu telah membayar cukai, ia dirujuk sebagai sumbangan selepas cukai.

Caruman selepas cukai boleh dibuat sebagai ganti atau sebagai tambahan kepada caruman sebelum cukai. Ramai pelabur menyukai pemikiran tidak perlu membayar cukai ke atas prinsipal apabila mereka membuat pengeluaran daripada pelaburan. Walau bagaimanapun, sumbangan selepas cukai akan menjadi paling masuk akal jika kadar cukai dijangka lebih tinggi pada masa hadapan.

Bagi individu yang membuat keputusan antara caruman sebelum cukai atau Roth, mereka harus membandingkan kurungan cukai semasa mereka dengan kurungan cukai yang dijangkakan semasa bersara. Walau bagaimanapun, mereka juga harus ingat bahawa peraturan cukai dan kurungan berubah dari semasa ke semasa.

Akaun Berfaedah Cukai

Sumbangan sebelum cukai ialah bayaran yang dibuat dengan wang yang belum dikenakan cukai. Pelan IRA tradisional, 403(b),. 457 dan kebanyakan 401(k) adalah contoh akaun berfaedah cukai yang membolehkan perancang persaraan membuat sumbangan sebelum cukai tahunan.

Pekerja boleh mencarum kepada pelan persaraan menggunakan pendapatan yang tidak tertakluk kepada gaji atau cukai pendapatan. Pekerja hanya membayar cukai pendapatan biasa ke atas caruman dan pendapatan mereka apabila mereka mengeluarkan wang daripada akaun. Di samping itu, kerana caruman sebelum cukai mengurangkan jumlah pendapatan bercukai dan, dengan itu, cukai pendapatan yang perlu dibayar oleh pekerja setiap tahun, pekerja mampu menyumbang lebih banyak sebelum cukai daripada selepas cukai.

Sebagai contoh, pertimbangkan pekerja yang memperoleh pendapatan kasar $75,000 dalam tahun cukai tertentu. Jika kadar cukai efektifnya ialah 24%, liabiliti cukainya untuk tahun tersebut ialah 0.24 x $75,000 = $18,000, meninggalkan pekerja dengan $75,000 - $18,000 = $57,000 gaji bawa pulang. Walau bagaimanapun, jika pekerja itu menyumbang $15,000 ke arah pelan 401(k) mereka, pendapatan boleh cukai mereka akan dikurangkan kepada $75,000 - $15,000 = $60,000, dan liabiliti cukai mereka ialah 0.24 x $60,000 = $14,400, kurang daripada $18,000.

Dalam pengiraan sumbangan sebelum cukai, seperti yang ditunjukkan oleh contoh ini, jumlah cukai yang ditahan akan dikurangkan kerana asas untuk jumlah bercukai akan dikurangkan.

###Fakta Cepat

Walaupun caruman sebelum cukai mengurangkan jumlah cukai yang dibayar pada masa itu, adalah lebih baik untuk menangguhkan pembayaran kerana nilai masa wang.

Pelan Caruman Selepas Cukai

Tidak seperti pelan caruman sebelum cukai, Roth IRA ialah pelan caruman selepas cukai. Walaupun cukai dibayar untuk pengeluaran daripada pelan caruman sebelum cukai, cukai dibayar ke atas caruman Roth sekarang, tetapi pendapatan mereka boleh dikeluarkan tanpa cukai.

Individu yang terputus-putus antara membuat caruman sebelum cukai atau Roth kepada pelan persaraan mereka harus membandingkan kurungan cukai semasa mereka dengan kurungan cukai yang dijangkakan semasa bersara. Kurungan yang mereka berada di bawah semasa persaraan akan bergantung pada pendapatan bercukai mereka dan kadar cukai yang ditetapkan. Jika kadar cukai dijangka lebih rendah, sumbangan sebelum cukai mungkin lebih berfaedah. Jika kadar cukai dijangka lebih tinggi, individu itu mungkin lebih baik dengan Roth IRA.

Membuat caruman sebelum cukai adalah bermanfaat kepada mereka yang layak kerana ia mengurangkan jumlah cukai yang dibayar pada masa itu. Lagipun, adalah lebih baik untuk menangguhkan pembayaran kerana nilai masa wang.

##Sorotan

• Caruman sebelum cukai direka untuk menggalakkan orang ramai menabung untuk persaraan.

• Kelebihan caruman sebelum cukai ke akaun persaraan ialah ia boleh mengurangkan beban cukai pendapatan anda untuk tahun semasa.

• Sumbangan sebelum cukai ialah sumbangan yang dibuat sebelum sebarang cukai dibayar ke atas jumlah tersebut.