Składka przed opodatkowaniem
Co to jest sk艂adka przed opodatkowaniem?
Sk艂adka przed opodatkowaniem to dowolna sk艂adka wniesiona do wyznaczonego planu emerytalnego, konta emerytalnego lub innego instrumentu inwestycyjnego z odroczonym opodatkowaniem, na kt贸ry sk艂adka jest wp艂acana przed potr膮ceniem podatk贸w federalnych i gminnych. Na przyk艂ad, je艣li wp艂acisz 10 000 USD do planu 401(k),. nie musisz p艂aci膰 podatku od tych 10 000 USD dochodu w roku, w kt贸rym zosta艂 on uzyskany. Sk艂adki przed opodatkowaniem to spos贸b, w jaki rz膮d zach臋ca Ci臋 do oszcz臋dzania na emerytur臋.
Zrozumienie sk艂adek przed opodatkowaniem
Sk艂adki na plan oszcz臋dno艣ci emerytalnych mog膮 mie膰 form臋 sk艂adek przed opodatkowaniem i/lub po opodatkowaniu. Je偶eli sk艂adka jest dokonywana z pieni臋dzy, za kt贸re osoba fizyczna ju偶 zap艂aci艂a podatek, okre艣la si臋 j膮 jako sk艂adk臋 po opodatkowaniu.
Sk艂adki po opodatkowaniu mog膮 by膰 dokonywane zamiast lub opr贸cz sk艂adek przed opodatkowaniem. Wielu inwestorom podoba si臋 my艣l, 偶e nie musz膮 p艂aci膰 podatk贸w od kapita艂u, gdy wycofuj膮 si臋 z inwestycji. Jednak sk艂adki po opodatkowaniu mia艂yby najwi臋kszy sens, je艣li oczekuje si臋, 偶e stawki podatkowe b臋d膮 w przysz艂o艣ci wy偶sze.
W przypadku osoby, kt贸ra decyduje mi臋dzy sk艂adkami przed opodatkowaniem a sk艂adkami Rotha, powinna por贸wna膰 sw贸j obecny przedzia艂 podatkowy z przewidywanym przedzia艂em podatkowym na emeryturze. Nale偶y jednak pami臋ta膰, 偶e przepisy podatkowe i przedzia艂y podatkowe zmieniaj膮 si臋 w czasie.
Konta podatkowe
Sk艂adka przed opodatkowaniem to p艂atno艣膰 dokonywana z pieni臋dzy, kt贸re nie zosta艂y opodatkowane. Tradycyjne plany IRA, 403(b),. 457 i wi臋kszo艣膰 401(k) to przyk艂ady kont uprzywilejowanych podatkowo, kt贸re pozwalaj膮 planistom emerytalnym na dokonywanie rocznych sk艂adek przed opodatkowaniem.
Pracownicy mog膮 wp艂aca膰 sk艂adki na plan emerytalny, korzystaj膮c z dochodu, kt贸ry nie podlega艂 opodatkowaniu od wynagrodze艅 ani podatkiem dochodowym. Pracownik p艂aci zwyk艂y podatek dochodowy od swoich sk艂adek i zarobk贸w tylko wtedy, gdy wyp艂aca pieni膮dze z konta. Ponadto, poniewa偶 sk艂adki przed opodatkowaniem zmniejszaj膮 kwot臋 dochodu podlegaj膮cego opodatkowaniu, a tym samym podatku dochodowego, kt贸ry pracownik jest nale偶ny ka偶dego roku, pracownik mo偶e pozwoli膰 sobie na wniesienie wi臋kszej kwoty przed opodatkowaniem ni偶 po opodatkowaniu.
Rozwa偶my na przyk艂ad pracownika, kt贸ry w danym roku podatkowym zarabia 75 000 USD brutto . Je艣li jego efektywna stawka podatkowa wynosi 24%, jego zobowi膮zanie podatkowe za rok wyniesie 0,24 x 75 000 $ = 18 000 $, pozostawiaj膮c pracownikowi 75 000 $ - 18 000 $ = 57 000 $ wynagrodzenia do domu. Je艣li jednak pracownik wp艂aci 15 000 USD na sw贸j plan 401(k), jego doch贸d podlegaj膮cy opodatkowaniu zostanie zmniejszony do 75 000 USD - 15 000 USD = 60 000 USD, a jego zobowi膮zanie podatkowe wyniesie 0,24 x 60 000 USD = 14 400 USD, mniej ni偶 18 000 USD.
Przy obliczaniu sk艂adki przed opodatkowaniem, jak pokazuje ten przyk艂ad, kwota potr膮conych podatk贸w zostanie zmniejszona, poniewa偶 podstawa podstawy opodatkowania zostanie zmniejszona.
###Szybki fakt
Chocia偶 sk艂adki przed opodatkowaniem zmniejszaj膮 kwot臋 podatk贸w p艂aconych w danym momencie, zawsze lepiej jest odroczy膰 p艂atno艣ci ze wzgl臋du na warto艣膰 pieni膮dza w czasie.
Plany sk艂adek po opodatkowaniu
W przeciwie艅stwie do plan贸w sk艂adek przed opodatkowaniem, Roth IRA jest planem sk艂adek po opodatkowaniu. Podczas gdy podatki s膮 p艂acone od wyp艂at z plan贸w sk艂adek przed opodatkowaniem, podatek jest p艂acony od sk艂adek Roth teraz, ale ich zarobki mo偶na wyp艂aci膰 bez podatku.
Osoba, kt贸ra jest rozdarta mi臋dzy wp艂acaniem sk艂adek przed opodatkowaniem a sk艂adkami Rotha na sw贸j plan emerytalny, powinna por贸wna膰 sw贸j obecny przedzia艂 podatkowy z przewidywanym przedzia艂em podatkowym na emeryturze. Przedzia艂, do kt贸rego b臋d膮 si臋 mie艣ci膰 na emeryturze, b臋dzie zale偶e膰 od ich dochodu podlegaj膮cego opodatkowaniu i obowi膮zuj膮cych stawek podatkowych. Je偶eli oczekuje si臋, 偶e stawka podatkowa b臋dzie ni偶sza, sk艂adki przed opodatkowaniem b臋d膮 prawdopodobnie korzystniejsze. Je艣li oczekuje si臋, 偶e stawka podatkowa b臋dzie wy偶sza, jednostka mo偶e by膰 lepiej z Roth IRA.
Wp艂acanie sk艂adek przed opodatkowaniem jest korzystne dla uprawnionych, poniewa偶 zmniejsza kwot臋 podatk贸w p艂aconych w tym czasie. W ko艅cu zawsze lepiej jest odroczy膰 p艂atno艣ci ze wzgl臋du na warto艣膰 pieni膮dza w czasie.
##Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
Sk艂adki przed opodatkowaniem maj膮 na celu zach臋cenie ludzi do oszcz臋dzania na emerytur臋.
Zalet膮 sk艂adek przed opodatkowaniem na konta emerytalne jest to, 偶e mog膮 one zmniejszy膰 Twoje obci膮偶enie podatkiem dochodowym za bie偶膮cy rok.
Sk艂adka przed opodatkowaniem to taka, kt贸ra jest wnoszona przed zap艂aceniem jakichkolwiek podatk贸w od danej kwoty.
