Reserva de sinistros

O que é uma Reserva de Sinistros?

Uma reserva de sinistros é uma reserva de dinheiro que é reservada por uma companhia de seguros para pagar os segurados que apresentaram ou devem apresentar reivindicações legítimas em suas apólices. As seguradoras usam o fundo para pagar sinistros incorridos que ainda não foram liquidados.

A reserva de sinistros também é conhecida como reserva de balanço.

Entendendo a Reserva de Sinistros

As pessoas pagam por cobertura de seguro para se proteger contra perdas financeiras. Em troca de assumir esse risco, a empresa que oferece o serviço cobra de seus clientes prêmios de seguro. Um prêmio de seguro é a quantia em dinheiro que um indivíduo ou empresa paga por uma apólice de seguro; os prêmios de seguro são pagos em parcelas – mensalmente ou semestralmente – ou em um pagamento adiantado antes do início de qualquer cobertura.

Ao celebrar um contrato com os clientes, uma seguradora aceita qualquer responsabilidade no caso de ocorrer uma ocorrência adversa que danifique o que ela concordou em segurar. Aceitar a responsabilidade significa fazer um pagamento ao segurado quando ele apresenta uma reclamação legítima.

Todos os anos, as companhias de seguros lidam com reclamações que são apresentadas contra as apólices que vendem. Por exemplo, um segurado de automóvel que se envolver em um acidente fará uma reclamação junto à seguradora para ser reembolsado por quaisquer danos causados ao carro.

Algumas reclamações, como perdas patrimoniais devido a incêndio, são facilmente estimadas e resolvidas rapidamente. Outras, como a responsabilidade pelo produto, são mais complexas e podem ser liquidadas muito depois do vencimento da apólice.

Uma reserva de sinistros é o dinheiro reservado para um sinistro que foi avisado mas não liquidado (RBNS) ou incorrido mas não avisado (IBNR). Uma companhia de seguros atribuirá uma reserva de sinistros a cada arquivo que se enquadre nessas descrições, refletindo sua melhor estimativa do valor final da liquidação. A provisão para sinistros em aberto é uma estimativa atuarial,. uma vez que os valores devidos em qualquer sinistro não são conhecidos até a liquidação.

Um ajustador de sinistros é responsável por estimar o valor a pagar. O valor monetário da provisão para sinistros pode ser calculado subjetivamente, usando o julgamento do gestor de sinistros, ou estatisticamente, avaliando dados passados para projetar perdas futuras.

O dinheiro para a reserva de sinistros é retirado de uma parte dos pagamentos de prêmios feitos pelos segurados ao longo de seus contratos de seguro.

Importante

As estimativas atuariais dos valores que serão pagos sobre os sinistros pendentes devem ser avaliadas para que a seguradora possa calcular seus lucros.

Considerações Especiais

Pode ser difícil para as companhias de seguros determinar com precisão o valor a ser reservado para sinistros. Revisões regulares ajudam, embora isso não signifique que os fundos adequados sejam sempre alocados. Subestimações significativas podem ser um choque desagradável para os investidores, corroendo a confiança nas práticas contábeis e pesando nos preços das ações da empresa.

Os sinistros ocorridos mas não comunicados (IBNR) são particularmente difíceis de avaliar. Por exemplo, os trabalhadores podem inalar amianto durante a execução de seus trabalhos, mas não podem registrar uma reclamação até serem diagnosticados com uma doença 20 anos após a ocorrência do evento adverso.

Registro de Reserva de Sinistros

provisão contábil registrada como um passivo no balanço patrimonial de uma empresa . São classificados como passivos porque devem ser liquidados em data futura. Em outras palavras, são obrigações financeiras potenciais para os segurados.

A reserva de sinistros é ajustada ao longo do tempo à medida que cada caso se desenvolve e novas informações são recuperadas durante o processo de liquidação de sinistros. O valor total dos fundos reservados para um sinistro é a soma do valor esperado da liquidação e quaisquer despesas incorridas pela seguradora durante o processo de liquidação, como taxas para avaliadores de sinistros, investigadores e assistência jurídica.

Exemplo de reserva de sinistros

A empresa A oferece seguro residencial para pessoas que moram nos Estados Unidos. Infelizmente, uma grande tempestade acaba destruindo boa parte dos imóveis que ela segura na Flórida. A empresa A sabe que receberá muitos sinistros mesmo que ainda não tenham sido relatados e, como resultado, cria uma reserva de sinistros, colocando dinheiro de lado com base em suas estimativas de quanto acha que provavelmente terá que pagar.

Destaques

• O dinheiro para a reserva de sinistros é retirado de uma parte dos pagamentos de prêmios feitos pelos segurados ao longo de seus contratos de seguro.

• A provisão para sinistros em aberto é uma estimativa atuarial, uma vez que os valores devidos em um determinado sinistro não são conhecidos até a liquidação.

• Uma provisão para sinistros pendentes é registrada como um passivo no balanço da empresa.

• A provisão para sinistros é constituída por recursos destinados ao pagamento futuro de sinistros ocorridos e ainda não regularizados.