Despesa de Ajuste de Perda (LAE)
O que é Despesa de Ajuste de Perdas (LAE)?
Uma despesa de ajuste de perda (LAE) é um custo que as companhias de seguros incorrem ao investigar e liquidar uma reivindicação de seguro.
Como funciona a despesa de ajuste de perda (LAE)
Quando as seguradoras recebem um sinistro, elas não abrem seus talões de cheques imediatamente. Eles fazem a devida diligência para garantir que o número de danos reivindicados pelo segurado seja preciso. Eles enviam investigadores para garantir que o que foi alegado realmente aconteceu. A não realização de uma investigação pode levar a perdas decorrentes de reivindicações fraudulentas.
A LAE irá variar muito dependendo de quão difícil é investigar uma reclamação. Mesmo nos casos em que o LAE é bastante alto, as seguradoras ainda consideram a despesa vale a pena porque saber que as reivindicações estão sendo investigadas atua como um impedimento para aqueles que podem apresentar reivindicações fraudulentas para um dia de pagamento fácil.
O conhecimento de que as empresas estão investigando alegações impedirá muitas pessoas de apresentar alegações falsas. Para isso, o pagamento da LAE vale a pena para as empresas que, de outra forma, poderiam ser burladas por reivindicações fraudulentas.
Acredita-se que sinistros de seguros fraudulentos custem bilhões de dólares às seguradoras. Essas reivindicações aumentam os prêmios de seguro para o restante dos clientes, pois as companhias de seguros devem contar as reivindicações fraudulentas em seus custos de negócios.
Considerações Especiais
Algumas apólices de responsabilidade comercial contêm endossos que exigem que os segurados reembolsem suas companhias de seguros pelas despesas de ajuste de perdas. Essas despesas podem incluir honorários cobrados por advogados, investigadores, especialistas, árbitros, mediadores e outros honorários ou despesas inerentes ao ajuste de uma reclamação.
É importante ler atentamente a linguagem do endosso, que pode indicar que uma despesa de ajuste de perda não pretende incluir os honorários advocatícios e os custos do segurado se uma seguradora negar a cobertura e um segurado processar a seguradora com sucesso.
Nesta situação, em que a seguradora não tenha efectivamente efetuado o “ajustamento” do sinistro, não deverá ter o direito de aplicar a sua franquia às despesas incorridas pelo tomador do seguro na defesa do sinistro abandonado pela seguradora.
Usando LAE para calcular índices combinados
O índice combinado, ou "o índice combinado após o índice de dividendos do segurado", é uma das principais medidas de lucratividade no setor de seguros. Ele mede apenas os lucros obtidos por meio de atividades diárias de subscrição e exclui receitas relacionadas a investimentos.
O índice combinado é calculado dividindo o total de perdas e despesas incorridas pelo prêmio ganho:
Relação Combinada = (Perdas Incorridas + Despesa de Ajuste de Perdas (LAE) + Outras Despesas de Subscrição)/Prêmios Ganhos
Um índice abaixo de 100 significa que a empresa está obtendo lucro de subscrição, enquanto um índice acima de 100 indica que está subscrevendo com prejuízo. Então, quando se trata de proporção combinada, quanto menor, melhor.
Como você pode ver na fórmula acima, a despesa de ajuste de perda é um dos principais componentes usados na fórmula do índice combinado. Todas as coisas iguais, quanto maior (menor) a despesa de ajuste de perda, maior (menor) o índice combinado da empresa.
Digamos, por exemplo, que a seguradora ABC incorreu em perdas de subscrição de US$ 5 milhões, despesas de ajuste de perdas de US$ 3 milhões e US$ 2 milhões em despesas de subscrição no primeiro trimestre (para um total de US$ 10 milhões). No primeiro trimestre, a empresa ABC também ganhou US$ 11 milhões em prêmios. Assim, o índice combinado da empresa ABC para o trimestre é de 91% (US$ 10 milhões / US$ 11 milhões).
De um modo geral, um rácio combinado com uma média na gama de 75%-90% a longo prazo é considerado saudável.
Tipos de Despesa de Ajuste de Perdas (LAE)
As despesas com ajuste de perdas que são alocadas a um sinistro específico são chamadas de despesas de ajuste de perdas alocadas (ALAE), enquanto as despesas não alocadas a um sinistro específico são chamadas de despesas de ajuste de perdas não alocadas (ULAE).
As despesas de ajuste de perda alocadas ocorrem quando a seguradora paga para um investigador examinar as reivindicações feitas em uma apólice específica. Por exemplo, um motorista com uma apólice de seguro de automóvel pode ser obrigado a levar um veículo danificado a uma oficina autorizada de terceiros para que um mecânico possa avaliar os danos.
No caso de revisão do veículo por terceiros, o custo associado à contratação desse profissional é uma despesa de ajuste de sinistro alocada. Outras despesas alocadas incluem o custo de obtenção de relatórios policiais ou o custo necessário para avaliar se um motorista ferido está realmente ferido.
As companhias de seguros também podem incorrer em despesas de ajuste de perdas não alocadas. As despesas não alocadas podem estar relacionadas aos salários do pessoal do escritório central,. custos de manutenção da frota de veículos usados pelos investigadores internos e outras despesas incorridas no curso normal das operações.
Uma companhia de seguros que mantém uma equipe para avaliar sinistros, mas tem a sorte de nunca ter um sinistro registrado, terá salário e despesas gerais como despesas de ajuste de sinistro não alocadas, mas não terá nenhuma despesa de ajuste de sinistro alocada.
Perguntas frequentes sobre LAE
Como você calcula um índice de perda?
O índice de sinistralidade é calculado dividindo-se o total de sinistros incorridos pelo total de prêmios de seguro arrecadados. Não inclui despesas de subscrição e regulação de sinistros, como é o caso do índice combinado.
O que significa se o LAE de uma empresa aumenta a cada ano?
Se o LAE de uma empresa aumenta a cada ano, isso pode significar que a administração é excessivamente agressiva em seus relatórios financeiros. Especificamente, eles podem estar habitualmente reservando pouco para perdas e superestimando a renda.
Qual é a diferença entre uma perda incorrida e um LAE?
A perda incorrida é simplesmente a quantidade de dinheiro que uma companhia de seguros pagou em sinistros. Enquanto isso, a despesa ajustada para perdas é a despesa associada à investigação e liquidação dessas reivindicações.
Destaques
Uma despesa de ajuste de perda é um custo que as companhias de seguros arcam para investigar e liquidar reivindicações de seguro.
Algumas despesas de compensação de sinistros podem ser recuperadas pelas seguradoras, exigindo que o segurado as pague.
Os custos alocados são aqueles acumulados durante a investigação ativa de uma reclamação. Os custos não alocados são aqueles criados pela sobrecarga de ter que fazer investigações.
Embora as despesas de ajuste de perdas reduzam os resultados financeiros de uma companhia de seguros, elas as pagam para evitar o pagamento de sinistros fraudulentos.
Existem dois tipos de despesas de ajuste de perdas—alocadas e não alocadas.
