Преобразование ИРА Рот

По мнению многих экспертов, IRA Roth — это лучший пенсионный счет, который предлагает огромные преимущества, такие как необлагаемый налогом доход и возможность оставить необлагаемые налогом деньги наследникам. Кроме того, благодаря своему не облагаемому налогом статусу IRA Roth дает вам гибкость, когда речь идет о пенсионном доходе.

Но что, если у вас есть другой пенсионный план? Хорошей новостью является то, что вы можете преобразовать планы, такие как 401 (k) или традиционный IRA, в IRA Roth и воспользоваться его преимуществами, и сейчас самое время сделать это.

«Переход на Roth может быть отличным способом воспользоваться исторически более низкими налоговыми ставками и обеспечить безналоговую пенсию», — говорит Ева Виктор, директор по планированию благосостояния в Girard. «Если у вас есть Roth IRA, она может приносить не облагаемый налогом доход в течение многих лет, даже десятилетий».

Вот как можно использовать преобразование Roth IRA, чтобы установить необлагаемый налогом доход для вашей пенсии.

Что такое Roth IRA?

С Roth IRA вы можете копить на пенсию на льготной налоговой основе, что дает вам привлекательные стимулы для подготовки к вашим золотым годам. С Roth IRA вы вносите деньги после уплаты налогов, можете инвестировать в ряд активов и снимать деньги, не облагаемые налогом, при выходе на пенсию, что определяется как возраст после 59 1/2 лет. Безналоговое снятие средств является самым большим преимуществом, но Roth IRA предлагает и другие.

Если вы планируете недвижимость, IRA Roth может быть особенно ценной. Вы можете передать Roth IRA, и наследники также получат значительные налоговые преимущества. Вы можете инвестировать в Roth IRA в любом возрасте, если у вас достаточно заработанного дохода для покрытия взноса.

Roth IRA также предлагает большую гибкость. Нет обязательных минимальных дистрибутивов, как в случае с традиционным IRA. Кроме того, вы можете снимать взносы (но не доходы) в любое время без штрафных санкций. Однако, если вы заберете прибыль раньше, вы можете быть обложены налогами и 10-процентным бонусным штрафом. Но некоторые ситуации позволяют снимать деньги без штрафов.

Однако правила вывода для преобразования Рота работают несколько иначе. Традиционная IRA или традиционная 401 (k), которая была преобразована в Roth IRA, будет облагаться налогом и штрафоваться, если снятие средств будет произведено в течение пяти лет после преобразования или до достижения возраста 59 1/2 лет. Однако это пятилетнее правило не применяется, если вы отказываетесь от конверсии после 59 1/2 лет. Более того, если вы делаете несколько преобразований Рота, каждое из них подчиняется собственному пятилетнему правилу.

Как выполнить преобразование Roth IRA

Фактический процесс преобразования 401 (k) или традиционной IRA в Roth IRA прост. На самом деле, это настолько просто, что вы можете создавать проблемы, прежде чем осознаете, что сделали это.

Вот три основных шага для преобразования вашей пенсионной учетной записи в Roth IRA:

Откройте счет Roth IRA. Вам потребуется открыть счет Roth IRA в финансовом учреждении. Если у вас уже есть Roth IRA, вы также можете использовать эту учетную запись для хранения преобразованной учетной записи.
Свяжитесь с администраторами плана. Свяжитесь с новым и старым финансовыми учреждениями, чтобы узнать, что им нужно для перехода на новую учетную запись. Этот шаг может быть проще, если вы просто открываете новый счет в том же учреждении.
Отправьте необходимые документы. После того, как вы определили, какие документы необходимо подать, вы можете сдать их. Вам нужно будет указать, какие активы конвертируются.

«Если вы управляете собственными средствами, вы должны быть в состоянии найти шаги для преобразования Roth на сайте вашей инвестиционной платформы», — говорит Керри Кейн, финансовый консультант Earth Equity Advisors в районе Эшвилла, отмечая, что каждое учреждение имеет немного разные процесс или формы.

В течение пары недель, а часто и раньше, будет произведен переход на Roth IRA.

Когда придет время подать налоговую декларацию за тот год, когда вы совершили преобразование, вам нужно будет отправить форму 8606, чтобы уведомить IRS о том, что вы преобразовали учетную запись в Roth IRA.

В то время как преобразование Roth IRA может быть нетипичным для некоторых людей, многие другие, которые зарабатывают слишком много для типичного Roth IRA, каждый год выполняют бэкдорное преобразование Roth IRA. Они хотят воспользоваться многими преимуществами учетной записи, и это единственный способ сделать это. (Конгресс рассматривал возможность ликвидации лазейки Roth IRA, так что она может не существовать долго.)

Кому следует подумать о преобразовании Roth?

Преобразование Roth IRA может быть хорошим вариантом для многих людей, и вот некоторые из наиболее распространенных ситуаций, когда это имеет смысл.

Вы слишком много зарабатываете

Преобразование Roth может быть хорошим вариантом для тех, кто зарабатывает слишком много, чтобы получить Roth IRA обычным способом. Физические лица сначала вносят вклад в не подлежащий вычету IRA, а затем преобразуют его в IRA Roth — так называемый подход Roth IRA с бэкдором.

Позже вы будете платить более высокие налоги

По словам Виктора, существует также эмпирическое правило, когда конверсия может быть полезной. «Если вы находитесь в более низкой категории подоходного налога, чем вы будете, когда вы ожидаете снятия средств, это будет более выгодно».

Причина, по которой вы можете оказаться в более высокой налоговой категории, может быть любой: например, проживание в штате с подоходным налогом, получение большего дохода в более позднем возрасте или более высокие федеральные налоги позже.

«Допустим, вы являетесь жителем Техаса и конвертируете свой IRA в IRA Roth, а затем, выйдя на пенсию, вы переезжаете в Калифорнию», — говорит Лорин Гилберт, генеральный директор WealthWise Financial Services в Ирвине. В качестве примеров она приводит Калифорнию с высокими налогами и Техас без налогов. «Хотя штат Калифорния будет облагать вас налогом с дохода IRA, они не будут облагать вас налогом с дохода Roth IRA».

В этом примере вы избегаете уплаты государственных налогов при переходе в Техасе, а затем избегаете уплаты подоходного налога в Калифорнии, когда снимаете средства при выходе на пенсию.

Ваш доход низкий в этом году

Возможно, имеет смысл совершить конверсию даже в течение года, когда ваш доход необычно низок.

«Мы видели, как миллионы людей увольнялись с работы, чтобы подумать о новых карьерных шагах, — говорит Кейн. «Если вы решили взять отпуск на несколько месяцев, прежде чем начать новую карьеру, преобразование Рота может стать для вас отличным вариантом в этом году из-за временного снижения дохода».

Вы хотите оставить наследникам необлагаемый налогом доход

Преобразование Рота также может иметь смысл, если вы хотите оставить своим наследникам не облагаемый налогом доход. Этот способ может быть особенно полезен, если вы намереваетесь передать деньги кому-то другому, а не супругу, где правила наследования IRA являются особыми и более выгодными.

«В соответствии с Законом о безопасности, если вы оставляете свой традиционный IRA кому-то, с кем вы не состоите в браке, они должны снять все средства с этого счета через 10 лет», — говорит Кейн. «В зависимости от размера счета это может иметь значительные налоговые последствия».

Но Roth IRA освобождает ваших наследников от налоговых последствий, говорит Кейн. «Хотя в этом случае по-прежнему будет применяться правило 10 лет, если ваш бенефициар, не являющийся супругом, унаследует ваш Roth IRA, ваш бенефициар не должен будет платить подоходный налог при снятии средств», — говорит она.

Какие типы счетов можно конвертировать в Roth IRA?

Преобразование Roth IRA включает в себя перевод пенсионных активов на новую или существующую учетную запись Roth IRA. Типы учетных записей, подходящих для преобразования, обычно относятся к одной из двух категорий.

Существующие IRA-счета, такие как традиционные IRA, SEP IRA или SIMPLE IRA,. могут быть преобразованы в Roth IRA, чтобы воспользоваться многими преимуществами. Процесс довольно прост и включает в себя обращение в финансовые учреждения, в которых хранятся ваши счета, и заполнение некоторых документов.
Пенсионные планы, основанные на работодателе, также имеют право на преобразование Roth IRA через возможность пролонгации. Это означает, что счета 401 (k) от предыдущих работодателей могут быть преобразованы в IRA Roth, если вы в состоянии покрыть необходимые налоги. Форма Roth 401(k) может быть преобразована без возникновения налоговых обязательств. Скорее всего, у вас будет больше возможностей для инвестиций в IRA, чем в плане, основанном на работодателе.

На что обратить внимание при конвертации

Хотя преобразование Roth IRA может быть относительно простым в настройке, вы должны обратить внимание на некоторые правила, чтобы максимально использовать свои возможности и не платить ненужные налоги. Вот несколько советов от экспертов о том, на что следует обратить внимание:

Преобразование может привести к увеличению налогов

Когда вы конвертируете традиционную IRA или традиционную 401 (k), в которой использовались доналоговые взносы (т. е. вычитаемая 401 (k) или IRA), вы получите налоговый счет. Вы признаете этот вклад в качестве дохода, и вы должны заплатить с него налоги — налоги, которые вы не заплатили, когда они поступали на счет.

Если вы конвертируете Roth 401(k) в Roth IRA, вы пропускаете налоговый вычет, потому что оба счета являются посленалоговыми. Однако любое совпадение работодателей в Roth 401 (k) технически проводится в традиционном 401 (k), а это означает, что часть счета не может быть преобразована без уплаты некоторых налогов.

Рассмотрите возможность конвертации в течение нескольких лет

Такие эксперты, как Виктор, советуют тщательно планировать, чтобы свести к минимуму налоговые потери, связанные с конверсией. Физические лица могли бы растянуть конвертацию на несколько лет, а не конвертировать всю сумму за один год. Поступая таким образом, они могут избежать перехода в более высокую налоговую категорию и платить больше за каждый дополнительный доллар конвертированных денег.

Конверсия лучше, если у вас больше времени

«Чем больше времени между конверсией и использованием денег, тем лучше», — говорит Гилберт. «Таким образом, деньги продолжают расти после того, как вы заплатили налоговый счет».

Следите за правилом пяти лет

IRS требует, чтобы любая конвертация произошла не менее чем за пять лет до того, как вы получите доступ к деньгам.

«Если вы не хранили активы в своей IRA Roth в течение пяти или более лет, с вас могут взиматься налоги и/или штрафы при снятии средств», — говорит Кейн. «Если вы считаете, что вам нужно будет вывести активы менее чем через пять лет после открытия Roth IRA, вы можете пересмотреть преобразование или поговорить с CPA, чтобы узнать, является ли это по-прежнему лучшим путем для вас. ”

Преобразование может повлиять на государственные программы

Если вы участвовали в государственных программах здравоохранения или других программах, которые зависят от вашего дохода, важно отметить, что переход может повлиять на ваше право на участие в этих программах или их стоимость.

«Конверсия Рота рассматривается как налогооблагаемый доход в том году, когда она происходит», — говорит Кейн. «Это означает, что это может повлиять на ваше право на участие в программе Obamacare, финансовой помощи или финансовой помощи вашим детям. Если вы участвуете в программе Obamacare или заполняете заявку FAFSA, важно учитывать это при принятии решения о том, сколько конвертировать, если таковые имеются».

«Люди, которым осталось два года до получения или [уже] получают льготы Medicare, должны знать, что их страховые взносы Medicare, скорее всего, вырастут через два года после того, как они перейдут на Roth IRA», — говорит Гилберт. «У Medicare есть двухлетняя ретроспектива для определения страховых взносов, и в год, когда вы конвертируете, ваш доход будет выше, чем в другие годы. Но это годовой всплеск, который затем уменьшится в следующем году».

Сделай это вовремя

«Не ждите декабря, чтобы начать думать о преобразовании Roth — IRS не дает никаких продлений», — говорит Кейн. «Вы должны завершить преобразование до 31 декабря того года, к которому вы хотите, чтобы оно было засчитано».

Остерегайтесь правила пропорциональности конверсий

Если у вас есть традиционные счета IRA с вычитаемыми взносами, вам нужно будет учитывать это, если вы конвертируете любые невычитаемые суммы в Roth IRA. Вам нужно будет следовать правилу пропорциональности IRS, которое заставляет вас рассчитывать налоговые последствия, учитывая ваши активы IRA в целом.

По сути, вам нужно будет выяснить, какая доля ваших средств никогда не облагалась налогом, то есть вычитаемых взносов и доходов, в общей сумме ваших активов IRA. Этот процент конверсии подлежит налогообложению по обычным ставкам подоходного налога.

Это сложный расчет, который может создать значительную путаницу.

Вызвать консультанта

Если все это слишком сложно, может быть целесообразно нанять финансового консультанта, который поможет вам принять наилучшее для вас решение. Ищите консультанта, которому вы будете платить за работу в ваших интересах.

Нижняя линия

Преобразование Roth IRA может быть отличной идеей, если вы хотите создать не облагаемый налогом доход на пенсии, но вам нужно понимать компромиссы, особенно непосредственные налоговые последствия преобразования. И если вы конвертируете особенно крупный счет, вам следует подумать о том, как свести к минимуму налоговые льготы, чтобы работа с налоговым специалистом могла окупить себя, а затем и часть.

Особенности

Преобразование Roth IRA включает в себя перевод пенсионных фондов из IRA традиционного типа или 401 (k) на счет Roth.
Эта стратегия может иметь смысл, если человек считает, что в будущем он будет находиться в более высокой налоговой категории и что он сэкономит деньги, заплатив налоги сейчас, а не позже.
Владелец счета должен платить налог на деньги, которые он конвертирует, но их снятие средств со счета Roth в будущем может не облагаться налогом.
Преобразования Roth, завершенные после 31 декабря 2017 г., не могут быть преобразованы обратно в традиционные IRA, как это было ранее.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Как избежать уплаты налогов на конвертацию Roth IRA?

Вы не можете полностью избежать налогов, но вы можете уменьшить налоговое бремя, конвертируя ровно столько денег, сколько нужно, чтобы оставаться в пределах предела для следующей предельной налоговой категории. По этой причине может быть выгодным распределить конверсию на несколько налоговых лет. Еще один потенциальный способ уменьшить ваши налоги — провести конвертацию в год, когда ваш другой доход необычно низок, например, после увольнения.

Какова цель преобразования Roth IRA?

Основная причина, по которой люди конвертируют традиционные IRA или другие пенсионные счета в IRA Roth, заключается в том, что они могут получать не облагаемый налогом доход на пенсии. У них также есть возможность не снимать деньги, если они им не нужны. Это связано с тем, что IRA Roth, в отличие от традиционных, не подлежат обязательному минимальному распределению в течение жизни владельца.

Сколько налогов вы платите за преобразование Roth IRA?

Сумма налога, которую вы должны заплатить при конвертации Roth IRA, будет зависеть от вашей налоговой категории на тот момент и от того, сколько денег вы конвертируете. Он облагается налогом как обычный доход.

Что такое бэкдор Roth IRA Conversion?

Бэкдор Roth IRA — это разговорный термин, обозначающий метод, который более богатые налогоплательщики могут использовать, чтобы обойти ограничения по доходам для открытия Roth IRA. Поскольку традиционные IRA не имеют ограничений по доходу для приемлемости, налогоплательщики с высоким доходом могут вносить взносы в традиционные IRA, а затем конвертировать эти счета в IRA Roth. В Вашингтоне предпринимались шаги по искоренению этой практики, но по состоянию на март 2022 года она остается законной.