Penukaran IRA Roth

Roth IRA ialah akaun persaraan terbaik di sekeliling, menurut ramai pakar, dan ia menawarkan faedah yang besar seperti pendapatan bebas cukai dan keupayaan untuk meninggalkan wang bebas cukai kepada waris. Selain itu, kerana status bebas cukainya, IRA Roth memberi anda fleksibiliti semasa mengambil pendapatan persaraan.

Tetapi bagaimana jika anda mempunyai pelan persaraan lain? Berita baiknya ialah anda boleh menukar pelan seperti 401(k) atau IRA tradisional kepada IRA Roth dan memanfaatkan pelbagai faedahnya, dan kini mungkin masa yang tepat untuk berbuat demikian.

"Menukar kepada Roth boleh menjadi cara terbaik untuk memanfaatkan kadar cukai yang lebih rendah dari segi sejarah dan mewujudkan persaraan bebas cukai," kata Eva Victor, pengarah perancangan kekayaan di Girard. "Sebaik sahaja anda mempunyai IRA Roth, ia boleh menghasilkan pendapatan bebas cukai selama bertahun-tahun, malah beberapa dekad."

Berikut ialah cara menggunakan penukaran Roth IRA untuk menyediakan pendapatan bebas cukai untuk persaraan anda.

Apakah itu IRA Roth?

Dengan Roth IRA, anda boleh menyimpan untuk persaraan atas dasar berfaedah cukai, memberikan anda beberapa insentif yang menarik untuk bersedia untuk tahun keemasan anda. Dengan IRA Roth, anda mendepositkan wang selepas cukai, boleh melabur dalam pelbagai aset dan mengeluarkan wang tanpa cukai semasa bersara, ditakrifkan sebagai selepas umur 59 1/2. Pengeluaran tanpa cukai adalah faedah terbesar, tetapi Roth IRA menawarkan yang lain.

Jika anda merancang harta pusaka, IRA Roth boleh menjadi sangat berharga. Anda boleh menurunkan IRA Roth, dan waris akan menerima beberapa kelebihan cukai yang ketara juga. Anda boleh melabur dalam IRA Roth pada sebarang umur selagi anda mempunyai pendapatan yang mencukupi untuk menampung sumbangan.

IRA Roth juga menawarkan banyak fleksibiliti. Tiada pengedaran minimum yang diperlukan, seperti yang anda ada dengan IRA tradisional. Selain itu, anda boleh mengeluarkan sumbangan (tetapi bukan pendapatan) pada bila-bila masa tanpa penalti. Walau bagaimanapun, jika anda mengeluarkan pendapatan awal, anda boleh dikenakan cukai dan penalti bonus 10 peratus. Tetapi sesetengah situasi membolehkan anda mengambil pengeluaran tanpa penalti.

Walau bagaimanapun, peraturan pengeluaran untuk penukaran Roth berfungsi agak berbeza. IRA tradisional atau 401(k) tradisional yang telah ditukar kepada IRA Roth akan dikenakan cukai dan penalti jika pengeluaran diambil dalam tempoh lima tahun selepas penukaran atau sebelum umur 59 1/2. Walau bagaimanapun, peraturan lima tahun ini tidak terpakai jika anda membuat pengeluaran daripada penukaran selepas umur 59 1/2 tahun. Selain itu, jika anda membuat berbilang penukaran Roth, setiap satu tertakluk kepada peraturan lima tahunnya sendiri.

Bagaimana untuk melakukan penukaran Roth IRA

Proses sebenar untuk menukar 401(k) atau IRA tradisional kepada IRA Roth adalah mudah. Malah, ia sangat mudah sehingga anda boleh mencipta masalah sebelum anda sedar bahawa anda telah melakukannya.

Berikut ialah tiga langkah asas untuk menukar akaun persaraan anda kepada IRA Roth:

1. Buka akaun Roth IRA. Anda perlu membuka akaun Roth IRA di institusi kewangan. Jika anda sudah mempunyai IRA Roth, anda juga boleh menggunakan akaun itu untuk memegang akaun yang ditukar.

2. Hubungi pentadbir pelan anda. Hubungi kedua-dua institusi kewangan baharu dan lama untuk melihat perkara yang mereka perlukan untuk membuat penukaran kepada akaun baharu. Langkah ini mungkin lebih mudah jika anda hanya membuka akaun baharu di institusi yang sama.

3. Serahkan kertas kerja yang diperlukan. Setelah anda menentukan kertas kerja yang perlu difailkan, anda boleh menyerahkannya. Anda perlu menyatakan aset yang sedang ditukar.

"Jika anda menguruskan dana anda sendiri, anda sepatutnya dapat mencari langkah untuk melakukan penukaran Roth di tapak platform pelaburan anda," kata Kerry Keihn, penasihat kewangan di Earth Equity Advisors di kawasan Asheville, sambil menyatakan bahawa setiap institusi mempunyai sedikit perbezaan. proses atau bentuk.

Dalam masa beberapa minggu – dan selalunya lebih awal – penukaran kepada IRA Roth akan dibuat.

Apabila tiba masanya untuk memfailkan cukai untuk tahun anda membuat penukaran, anda perlu menyerahkan Borang 8606 untuk memberitahu IRS bahawa anda telah menukar akaun kepada IRA Roth.

Walaupun penukaran Roth IRA mungkin tidak tipikal untuk sesetengah individu, ramai yang lain yang memperoleh terlalu banyak untuk Roth IRA biasa melakukan penukaran Roth IRA pintu belakang setiap tahun. Mereka mahu mengambil kesempatan daripada banyak faedah akaun dan itulah satu-satunya cara untuk mereka berbuat demikian. (Kongres telah mempertimbangkan untuk menghapuskan Roth IRA pintu belakang, jadi ia mungkin tidak wujud lebih lama lagi.)

Siapa yang patut mempertimbangkan untuk melakukan penukaran Roth?

Penukaran IRA Roth boleh menjadi pilihan yang baik untuk ramai individu, dan berikut adalah beberapa situasi yang paling biasa di mana ia akan masuk akal.

Anda mendapat terlalu banyak

Penukaran Roth boleh menjadi pilihan yang baik bagi mereka yang membuat terlalu banyak untuk mendapatkan IRA Roth dengan cara biasa. Individu membuat sumbangan kepada IRA yang tidak boleh ditolak terlebih dahulu dan kemudian mengubahnya menjadi IRA Roth - pendekatan yang dipanggil Roth IRA pintu belakang.

Anda akan membayar kadar cukai yang lebih tinggi kemudian

Terdapat juga peraturan biasa tentang masa penukaran mungkin bermanfaat, kata Victor. "Jika anda berada dalam kurungan cukai pendapatan yang lebih rendah daripada yang anda jangkakan semasa anda menjangkakan pengeluaran, itu akan menjadi lebih berfaedah."

Sebab anda mungkin berada dalam kurungan cukai yang lebih tinggi boleh jadi apa-apa sahaja: tinggal di negeri dengan cukai pendapatan, memperoleh lebih banyak kemudian dalam kerjaya anda atau cukai persekutuan yang lebih tinggi kemudian, sebagai contoh.

“Katakan bahawa anda seorang pemastautin Texas dan anda menukar IRA anda kepada IRA Roth dan kemudian apabila bersara, anda berpindah ke California,” kata Loreen Gilbert, Ketua Pegawai Eksekutif, WealthWise Financial Services di Irvine. Dia menunjuk kepada California yang dikenakan cukai tinggi dan Texas tanpa cukai sebagai contoh. “Walaupun negeri California akan mencukai anda ke atas pendapatan IRA, mereka tidak akan mengenakan anda cukai ke atas pendapatan IRA Roth.”

Dalam contoh ini, anda mengelak daripada membayar cukai negeri atas penukaran anda di Texas dan kemudian mengelak daripada membayar cukai pendapatan di California apabila anda mengeluarkan dana semasa bersara.

Pendapatan anda rendah tahun ini

Malah mungkin masuk akal untuk melakukan penukaran selama setahun apabila pendapatan anda luar biasa rendah.

"Kami telah melihat berjuta-juta orang berhenti kerja untuk mengambil masa untuk mempertimbangkan langkah kerjaya baharu," kata Keihn. "Jika anda telah memilih untuk mengambil cuti beberapa bulan sebelum memulakan kerjaya baharu, penukaran Roth boleh menjadi pilihan yang bagus untuk anda tahun ini kerana pendapatan yang lebih rendah buat sementara waktu."

Anda ingin meninggalkan pendapatan bebas cukai waris

Penukaran Roth juga boleh masuk akal jika anda ingin meninggalkan pendapatan bebas cukai waris anda. Cara ini boleh memberi manfaat terutamanya jika anda berniat wang untuk pergi kepada seseorang selain daripada pasangan, di mana peraturan warisan IRA adalah istimewa dan lebih berfaedah.

"Di bawah Akta SELAMAT jika anda meninggalkan IRA tradisional anda kepada seseorang yang anda tidak berkahwin, mereka perlu mengeluarkan semua dana daripada akaun itu dalam 10 tahun," kata Keihn. "Bergantung pada saiz akaun, ini boleh membawa akibat cukai yang ketara."

Tetapi IRA Roth mengeluarkan waris anda daripada akibat cukai, kata Keihn. "Walaupun peraturan 10 tahun masih terpakai dalam kes ini jika benefisiari bukan pasangan anda mewarisi IRA Roth anda, benefisiari anda tidak perlu membayar cukai pendapatan atas pengeluaran," katanya.

Apakah jenis akaun yang boleh ditukar menjadi IRA Roth?

Penukaran IRA Roth melibatkan pemindahan aset persaraan ke dalam akaun Roth IRA yang baharu atau sedia ada. Jenis akaun yang layak untuk penukaran biasanya termasuk dalam satu daripada dua kategori.

1. Akaun IRA sedia ada seperti IRA tradisional, IRA SEP atau IRA SIMPLE semuanya boleh ditukar kepada IRA Roth untuk meraih banyak faedah. Prosesnya agak mudah dan melibatkan menghubungi institusi kewangan tempat akaun anda disimpan dan mengisi beberapa kertas kerja.

2. Pelan persaraan berasaskan majikan juga layak untuk penukaran Roth IRA melalui pilihan peralihan. Ini bermakna 401(k) akaun daripada majikan terdahulu boleh ditukar kepada IRA Roth selagi anda dapat menampung cukai yang diperlukan. Roth 401(k) boleh ditukar tanpa membuat liabiliti cukai. Anda mungkin akan mempunyai lebih banyak pilihan pelaburan dalam IRA daripada yang anda lakukan dengan pelan berasaskan majikan anda.

Perkara yang perlu diberi perhatian apabila menukar

Walaupun penukaran Roth IRA agak mudah untuk disediakan, anda perlu memberi perhatian kepada beberapa peraturan supaya anda memaksimumkan peluang anda dan tidak membayar sebarang cukai yang tidak perlu. Berikut adalah beberapa petunjuk daripada pakar tentang perkara yang perlu diberi perhatian:

Penukaran boleh menyebabkan lebih banyak cukai

Apabila anda menukar IRA tradisional atau 401(k) tradisional yang telah menggunakan sumbangan sebelum cukai (iaitu 401(k) atau IRA yang boleh ditolak), anda akan mendapat bil cukai. Anda mengiktiraf sumbangan itu sebagai pendapatan, dan anda mesti membayar cukai ke atasnya – cukai yang anda tidak bayar semasa ia masuk ke dalam akaun.

Jika anda menukar Roth 401(k) kepada Roth IRA, anda melangkau kesan cukai, kerana kedua-duanya adalah akaun selepas cukai. Walau bagaimanapun, mana-mana padanan majikan dalam Roth 401(k) secara teknikal dipegang dalam 401(k) tradisional, bermakna bahagian akaun tidak boleh ditukar tanpa menanggung beberapa cukai.

Pertimbangkan untuk menukar dalam tempoh beberapa tahun

Pakar seperti Victor menasihati perancangan yang teliti untuk meminimumkan kesan cukai yang datang dengan penukaran. Individu boleh menjarakkan penukaran selama bertahun-tahun dan bukannya menukar jumlah penuh dalam satu tahun. Dengan berbuat demikian, mereka mungkin dapat mengelak daripada melompat ke kurungan cukai yang lebih tinggi dan membayar lebih pada setiap dolar tambahan wang yang ditukar.

Penukaran adalah lebih baik jika anda mempunyai lebih banyak masa

"Semakin lama masa antara penukaran dan menggunakan wang, lebih baik," kata Gilbert. "Dengan cara itu wang terus berkembang selepas anda membayar bil cukai."

Berhati-hati dengan peraturan lima tahun

IRS memerlukan sebarang penukaran telah berlaku sekurang-kurangnya lima tahun sebelum anda mengakses wang tersebut.

"Jika anda tidak menyimpan aset dalam Roth IRA anda selama lima tahun atau lebih, anda mungkin dikenakan cukai dan/atau penalti atas pengeluaran," kata Keihn. “Jika anda fikir anda perlu mengeluarkan aset dalam masa kurang daripada lima tahun daripada membuka IRA Roth, anda mungkin mahu mempertimbangkan semula penukaran atau mengadakan perbualan dengan CPA untuk melihat sama ada ia masih jalan terbaik untuk anda. ”

Penukaran boleh menjejaskan program kerajaan

Jika anda menyertai program penjagaan kesihatan kerajaan atau lain-lain yang bergantung pada pendapatan anda, adalah penting untuk ambil perhatian bahawa penukaran boleh menjejaskan kelayakan anda dalam program tersebut atau kosnya.

"Penukaran Roth dilihat sebagai pendapatan bercukai pada tahun ia berlaku," kata Keihn. “Ini bermakna ia boleh menjejaskan kelayakan anda untuk Obamacare atau bantuan kewangan atau bantuan kewangan anak-anak anda. Jika anda menggunakan Obamacare atau melengkapkan permohonan FAFSA, adalah penting untuk memasukkannya ke dalam keputusan berapa banyak untuk ditukar, jika ada."

"Orang yang berumur dua tahun daripada menerima atau [sudah] menerima faedah Medicare perlu tahu bahawa premium Medicare mereka kemungkinan besar akan naik dua tahun selepas mereka menukar kepada IRA Roth," kata Gilbert. “Medicare mempunyai tinjauan semula dua tahun untuk menentukan premium dan pada tahun anda menukar, pendapatan anda akan lebih tinggi berbanding tahun-tahun lain. Tetapi ini adalah lonjakan satu tahun yang kemudiannya akan berkurangan pada tahun berikutnya."

Selesaikan tepat pada masanya

“Jangan tunggu sehingga Disember untuk mula memikirkan tentang penukaran Roth – IRS tidak memberikan sebarang sambungan,” kata Keihn. "Anda mesti melengkapkan penukaran selewat-lewatnya pada 31 Disember tahun tertentu yang anda mahukan dikira."

Berhati-hati dengan peraturan pro rata tentang penukaran

Jika anda mempunyai akaun IRA tradisional dengan sumbangan boleh ditolak, anda perlu mengambil kiranya jika anda menukar sebarang jumlah tidak boleh ditolak kepada IRA Roth. Anda perlu mengikut peraturan pro rata IRS, yang memaksa anda mengira akibat cukai dengan mengambil kira aset IRA anda secara keseluruhan.

Sebenarnya, anda perlu memikirkan bahagian dana anda yang tidak pernah dikenakan cukai – iaitu, sumbangan dan pendapatan yang boleh ditolak – kepada jumlah aset IRA anda. Peratusan penukaran itu tertakluk kepada cukai pada kadar cukai pendapatan biasa.

Ini pengiraan yang rumit dan boleh menimbulkan kekeliruan yang ketara.

Panggil penasihat

Jika ini terlalu rumit, anda boleh mengupah penasihat kewangan untuk membantu anda membuat keputusan yang terbaik untuk anda. Cari penasihat yang akan anda bayar untuk bekerja demi kepentingan terbaik anda.

Pokoknya

Penukaran Roth IRA boleh menjadi idea yang bagus jika anda ingin mencipta pendapatan bebas cukai semasa bersara, tetapi anda perlu memahami pertukaran, terutamanya akibat cukai serta-merta untuk menukar. Dan jika anda menukar akaun yang sangat besar, anda perlu mempertimbangkan cara untuk meminimumkan potongan cukai, jadi bekerja dengan profesional cukai boleh membayar sendiri dan kemudian beberapa.

Sorotan

• Penukaran IRA Roth melibatkan pemindahan dana persaraan daripada IRA jenis tradisional atau 401(k) ke dalam akaun Roth.

• Strategi ini boleh masuk akal jika orang itu percaya mereka akan berada dalam kurungan cukai yang lebih tinggi pada masa hadapan dan bahawa mereka akan menjimatkan wang dengan membayar cukai sekarang dan bukannya kemudian.

• Pemegang akaun mesti membayar cukai ke atas wang yang mereka tukar, tetapi pengeluaran mereka daripada akaun Roth boleh menjadi bebas cukai pada masa hadapan.

• Penukaran Roth selesai selepas 31 Disember 2017, tidak boleh ditukar semula kepada IRA tradisional, seperti yang berlaku sebelum ini.

Soalan Lazim

Bagaimana Saya Mengelakkan Cukai pada Penukaran IRA Roth?

Anda tidak boleh mengelak cukai sama sekali, tetapi anda mungkin boleh mengurangkan beban cukai dengan menukar wang yang cukup untuk kekal di bawah had bagi kurungan cukai marginal seterusnya. Atas sebab itu, ia boleh membayar untuk menyebarkan penukaran selama beberapa tahun cukai. Satu lagi cara yang berpotensi untuk mengurangkan cukai anda ialah dengan melakukan penukaran dalam setahun apabila pendapatan anda yang lain adalah luar biasa rendah, seperti selepas pemberhentian.

Apakah Tujuan Penukaran IRA Roth?

Sebab utama orang menukar IRA tradisional atau akaun persaraan lain ke Roth IRA adalah supaya mereka boleh menikmati pendapatan bebas cukai semasa bersara. Mereka juga mempunyai fleksibiliti untuk tidak membuat pengeluaran jika mereka tidak memerlukan wang tersebut. Itu kerana IRA Roth, tidak seperti yang tradisional, tidak tertakluk kepada pengagihan minimum yang diperlukan sepanjang hayat pemilik.

Berapakah Cukai Yang Anda Bayar untuk Penukaran IRA Roth?

Jumlah cukai yang anda perlu bayar untuk penukaran Roth IRA akan bergantung pada kurungan cukai anda pada masa itu dan jumlah wang yang anda tukar. Ia dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa.

Apakah Penukaran IRA Roth Pintu Belakang?

Roth IRA pintu belakang ialah istilah sehari-hari untuk teknik yang boleh digunakan oleh pembayar cukai yang lebih kaya untuk mengatasi had pendapatan untuk membuka IRA Roth. Oleh kerana IRA tradisional tidak mempunyai had pendapatan untuk kelayakan, pembayar cukai berpendapatan tinggi boleh menyumbang kepada IRA tradisional, kemudian menukar akaun tersebut menjadi IRA Roth. Terdapat langkah di Washington untuk menghapuskan amalan ini, tetapi ia tetap sah pada Mac 2022.