Conversione dell'IRA di Roth

Un Roth IRA è il miglior conto pensionistico in circolazione, secondo molti esperti, e offre enormi vantaggi come un reddito esentasse e la possibilità di lasciare denaro esentasse agli eredi. Inoltre, grazie al suo status di esentasse, un Roth IRA ti offre flessibilità quando si tratta di prendere il reddito da pensione.

Ma cosa succede se hai un altro piano pensionistico? La buona notizia è che puoi convertire piani come un 401 (k) o un IRA tradizionale in un Roth IRA e sfruttare la sua gamma di vantaggi, e ora potrebbe essere un ottimo momento per farlo.

"La conversione in un Roth può essere un ottimo modo per sfruttare aliquote fiscali storicamente più basse e stabilire un pensionamento esentasse", afferma Eva Victor, direttore della pianificazione patrimoniale presso Girard. "Una volta che hai un Roth IRA, può produrre entrate esentasse per anni, anche decenni."

Ecco come utilizzare una conversione Roth IRA per impostare un reddito esentasse per la tua pensione.

Che cos'è un'IRA Roth?

Con un Roth IRA puoi risparmiare per la pensione su base fiscale agevolata, offrendoti alcuni incentivi interessanti per prepararti ai tuoi anni d'oro. Con un Roth IRA, depositi denaro al netto delle tasse, puoi investire in una serie di attività e ritirare il denaro esentasse al momento della pensione, definito come dopo i 59 anni e mezzo. I prelievi esentasse sono il più grande vantaggio, ma Roth IRA ne offre altri.

Se stai pianificando una proprietà, un Roth IRA può essere particolarmente prezioso. Puoi tramandare un Roth IRA e anche gli eredi riceveranno alcuni vantaggi fiscali significativi. Puoi investire in un Roth IRA a qualsiasi età purché tu abbia un reddito sufficiente per coprire il contributo.

La Roth IRA offre anche molta flessibilità. Non ci sono distribuzioni minime richieste, come hai con un IRA tradizionale. Inoltre, puoi prelevare contributi (ma non guadagni) in qualsiasi momento senza penali. Se prendi i guadagni in anticipo, puoi comunque essere colpito da tasse e una penalità bonus del 10%. Ma alcune situazioni ti consentono di effettuare prelievi senza penalità.

Tuttavia, le regole di ritiro per una conversione Roth funzionano in modo leggermente diverso. Un IRA tradizionale o 401 (k) tradizionale che è stato convertito in un IRA Roth sarà tassato e penalizzato se i prelievi vengono effettuati entro cinque anni dalla conversione o prima dei 59 anni e mezzo. Tuttavia, questa regola di cinque anni non si applica se stai effettuando un prelievo da una conversione dopo i 59 anni e mezzo. Inoltre, se effettui più conversioni Roth, ciascuna è soggetta alla propria regola quinquennale.

Come eseguire una conversione Roth IRA

Il processo effettivo per convertire un IRA 401 (k) o tradizionale in un IRA Roth è semplice. In effetti, è così semplice che puoi creare problemi prima che tu sia consapevole di averlo fatto.

Ecco i tre passaggi fondamentali per convertire il tuo conto pensionistico in un Roth IRA:

1. Apri un conto Roth IRA. Dovrai aprire un conto Roth IRA presso un istituto finanziario. Se hai già un Roth IRA, puoi anche utilizzare quell'account per mantenere l'account convertito.

2. Contatta gli amministratori del tuo piano. Contatta sia i nuovi che i vecchi istituti finanziari per vedere di cosa hanno bisogno per effettuare la conversione al nuovo account. Questo passaggio potrebbe essere più semplice se stai semplicemente aprendo un nuovo conto presso lo stesso istituto.

3. Invia i documenti richiesti. Dopo aver determinato quali documenti devono essere archiviati, puoi consegnarli. Dovrai dichiarare quali risorse vengono convertite.

"Se gestisci i tuoi fondi, dovresti essere in grado di trovare i passaggi per eseguire una conversione Roth sul sito della tua piattaforma di investimento", afferma Kerry Keihn, consulente finanziario di Earth Equity Advisors nell'area di Asheville, osservando che ogni istituto ha un processo o moduli.

Entro un paio di settimane, e spesso anche prima, verrà effettuata la conversione alla Roth IRA.

Quando arriva il momento di presentare le tasse per l'anno in cui hai effettuato la conversione, dovrai inviare il modulo 8606 per notificare all'IRS che hai convertito un account in un Roth IRA.

Mentre una conversione Roth IRA può essere atipica per alcuni individui, molti altri che guadagnano troppo per un tipico Roth IRA eseguono una conversione Roth IRA backdoor ogni anno. Vogliono sfruttare i numerosi vantaggi dell'account e questo è l'unico modo per farlo. (Il Congresso ha preso in considerazione l'eliminazione della backdoor Roth IRA, quindi potrebbe non esistere ancora per molto.)

Chi dovrebbe considerare di eseguire una conversione Roth?

Una conversione Roth IRA può essere una buona opzione per molte persone, e qui ci sono alcune delle situazioni più comuni in cui avrebbe senso.

Guadagni troppo

Una conversione Roth può essere una buona opzione per coloro che guadagnano troppo per ottenere un Roth IRA nel modo normale. Gli individui danno prima un contributo a un IRA non deducibile e poi lo trasformano in un Roth IRA, il cosiddetto approccio Roth IRA backdoor.

In seguito pagherai aliquote fiscali più elevate

C'è anche una regola pratica per quando una conversione può essere vantaggiosa, dice Victor. "Se rientri in una fascia di imposta sul reddito inferiore a quella in cui ti trovi quando prevedi di prelevare, sarebbe più vantaggioso".

Il motivo per cui potresti trovarti in una fascia fiscale più alta potrebbe essere qualsiasi cosa: vivere in uno stato con imposte sul reddito, guadagnare di più più avanti nella tua carriera o tasse federali più alte in seguito, per esempio.

"Diciamo che sei residente in Texas e converti la tua IRA in una Roth IRA e poi in pensione, ti trasferisci in California", afferma Loreen Gilbert, CEO, WealthWise Financial Services a Irvine. Indica come esempi la California ad alta tassazione e il Texas senza tasse. "Mentre lo stato della California ti tasserà sul reddito dell'IRA, non ti tasserà sul reddito dell'IRA Roth."

In questo esempio eviti di pagare le tasse statali sulla tua conversione in Texas e poi eviti di pagare le tasse sul reddito in California quando prelevi i fondi al momento del pensionamento.

Il tuo reddito è basso quest'anno

Potrebbe anche avere senso effettuare una conversione durante un anno in cui il tuo reddito è insolitamente basso.

"Abbiamo visto milioni di persone lasciare il lavoro per prendersi del tempo per considerare nuove mosse di carriera", afferma Keihn. "Se hai deciso di prenderti qualche mese prima di iniziare una nuova carriera, una conversione di Roth potrebbe essere un'ottima opzione per te quest'anno a causa del reddito temporaneamente più basso".

Vuoi lasciare agli eredi un reddito esentasse

Una conversione Roth potrebbe anche avere senso se vuoi lasciare ai tuoi eredi un reddito esentasse. Questo modo potrebbe essere particolarmente vantaggioso se intendi che i soldi vadano a qualcuno diverso dal coniuge, dove le regole sull'eredità dell'IRA sono speciali e più vantaggiose.

"In base al SECURE Act, se lasci la tua IRA tradizionale a qualcuno con cui non sei sposato, devono ritirare tutti i fondi da quel conto in 10 anni", afferma Keihn. "A seconda delle dimensioni del conto, ciò può avere conseguenze fiscali significative".

Ma la Roth IRA sottrae ai tuoi eredi le conseguenze fiscali, dice Keihn. "Mentre la regola di 10 anni si applicherebbe ancora in questo caso se il beneficiario non coniuge ereditasse il tuo Roth IRA, il tuo beneficiario non dovrebbe pagare le imposte sul reddito sui prelievi", dice.

Quali tipi di account possono essere convertiti in un Roth IRA?

Una conversione Roth IRA comporta il trasferimento di asset pensionistici in un account Roth IRA nuovo o esistente. I tipi di account ammissibili alla conversione generalmente rientrano in una delle due categorie.

1. I conti IRA esistenti come IRA tradizionali, IRA SEP o IRA SIMPLE possono essere tutti convertiti in IRA Roth al fine di raccogliere i numerosi vantaggi. Il processo è abbastanza semplice e prevede il contatto con gli istituti finanziari in cui sono tenuti i tuoi conti e la compilazione di alcuni documenti.

2. Anche i piani pensionistici basati sul datore di lavoro possono beneficiare della conversione Roth IRA attraverso un'opzione di rollover. Ciò significa che gli account 401 (k) dei precedenti datori di lavoro possono essere convertiti in Roth IRA purché tu sia in grado di coprire le tasse necessarie. Un Roth 401(k) può essere convertito senza creare una passività fiscale. Probabilmente avrai più opzioni di investimento in un'IRA rispetto al tuo piano basato sul datore di lavoro.

A cosa prestare attenzione durante la conversione

Mentre una conversione Roth IRA può essere relativamente facile da configurare, ti consigliamo di prestare attenzione ad alcune regole in modo da massimizzare le tue opportunità e non pagare tasse inutili. Ecco alcuni suggerimenti degli esperti su cosa fare attenzione:

Una conversione può comportare più tasse

Quando si converte un IRA tradizionale o 401 (k) tradizionale che ha utilizzato contributi pre-tasse (cioè un 401 (k) deducibile o IRA), si finirà con una fattura fiscale. Stai riconoscendo quel contributo come reddito e devi pagare le tasse su di esso – le tasse che non hai pagato quando è stato versato sul conto.

Se converti un Roth 401 (k) in un Roth IRA, salti il colpo fiscale, perché sono entrambi conti al netto delle imposte. Tuttavia, qualsiasi corrispondenza del datore di lavoro in un Roth 401 (k) è tecnicamente trattenuta in un tradizionale 401 (k), il che significa che quella parte del conto non può essere convertita senza incorrere in alcune tasse.

Prendi in considerazione la conversione in un periodo di anni

Esperti come Victor consigliano un'attenta pianificazione per ridurre al minimo l'impatto fiscale che deriva da una conversione. Gli individui potrebbero distanziare la conversione su molti anni piuttosto che convertire l'intero importo in un anno. In questo modo, potrebbero evitare di saltare a una fascia fiscale più alta e pagare di più per ogni dollaro incrementale di denaro convertito.

Una conversione è meglio se hai più tempo

"Più lungo è il tempo che intercorre tra la conversione e l'utilizzo del denaro, meglio è", afferma Gilbert. "In questo modo i soldi continuano a crescere dopo aver pagato le tasse".

Fai attenzione alla regola dei cinque anni

L'IRS richiede che qualsiasi conversione sia avvenuta almeno cinque anni prima di accedere al denaro.

"Se non hai conservato risorse nella tua Roth IRA per cinque o più anni, potresti dover pagare tasse e/o sanzioni sui prelievi", afferma Keihn. "Se pensi di dover ritirare le risorse in meno di cinque anni dall'apertura di un Roth IRA, potresti voler riconsiderare una conversione o avere una conversazione con un CPA per vedere se è ancora il percorso migliore per te. "

Una conversione può influire sui programmi governativi

Se hai partecipato a programmi sanitari governativi o ad altri che dipendono dal tuo reddito, è fondamentale notare che una conversione potrebbe influire sulla tua idoneità a tali programmi o sul loro costo.

"La conversione di Roth è vista come reddito imponibile nell'anno in cui si verifica", afferma Keihn. “Ciò significa che potrebbe influenzare la tua idoneità all'Obamacare o agli aiuti finanziari o agli aiuti finanziari dei tuoi figli. Se sei su Obamacare o stai completando una domanda FAFSA, è importante tenerne conto nella decisione di quanto convertire, se del caso.

"Le persone che hanno trascorsi due anni dalla ricezione o che stanno [già] ricevendo i benefici Medicare devono sapere che il loro premio Medicare molto probabilmente aumenterà due anni dopo la conversione a un Roth IRA", afferma Gilbert. “Medicare ha uno sguardo indietro di due anni per determinare i premi e nell'anno in cui converti, il tuo reddito sarà più alto rispetto agli altri anni. Ma questo è un picco di un anno che poi diminuirà l'anno successivo".

Fallo in tempo

"Non aspettare fino a dicembre per iniziare a pensare a una conversione Roth: l'IRS non fornisce alcuna estensione", afferma Keihn. "Devi completare la conversione entro il 31 dicembre dell'anno specifico in cui vuoi che venga conteggiata."

Fai attenzione alla regola proporzionale sulle conversioni

Se si dispone di conti IRA tradizionali con contributi deducibili, è necessario tenerne conto se si convertono importi non deducibili in un Roth IRA. Dovrai seguire la regola pro rata dell'IRS, che ti costringe a calcolare le conseguenze fiscali considerando il totale dei tuoi beni IRA.

In effetti, dovrai capire quale percentuale dei tuoi fondi non è mai stata tassata, ovvero contributi e guadagni deducibili, sul totale delle tue attività IRA. Tale percentuale della conversione è soggetta ad imposta alle aliquote ordinarie dell'imposta sul reddito.

È un calcolo complesso e può creare notevole confusione.

Chiama un consulente

Se tutto ciò è troppo complesso, può valere la pena assumere un consulente finanziario che ti aiuti a prendere la decisione migliore per te. Cerca un consulente che pagherai per lavorare nel tuo migliore interesse.

Linea di fondo

Una conversione Roth IRA può essere un'ottima idea se vuoi creare un reddito esentasse in pensione, ma vorrai capire i compromessi, in particolare le conseguenze fiscali immediate della conversione. E se stai convertendo un account particolarmente grande, ti consigliamo di considerare come ridurre al minimo il carico fiscale, quindi lavorare con un professionista fiscale potrebbe ripagarsi da solo e poi in parte.

Mette in risalto

• Una conversione Roth IRA comporta il trasferimento di fondi pensione da un IRA di tipo tradizionale o 401 (k) a un conto Roth.

• Questa strategia può avere senso se la persona crede che in futuro sarà in una fascia fiscale più alta e che risparmierà denaro pagando le tasse ora piuttosto che dopo.

• Il titolare del conto deve pagare le tasse sul denaro che converte, ma i suoi prelievi dal conto Roth possono essere esentasse in futuro.

• Le conversioni Roth completate dopo il 31 dicembre 2017 non possono essere riconvertite in IRA tradizionali, come avveniva in precedenza.

FAQ

Come posso evitare le tasse su una conversione Roth IRA?

Non puoi evitare del tutto le tasse, ma potresti essere in grado di ridurre il carico fiscale convertendo il denaro appena sufficiente per rimanere al di sotto del limite per la prossima fascia di imposta marginale. Per tale motivo può pagare per ripartire la conversione su più anni d'imposta. Un altro modo potenziale per ridurre le tasse è eseguire la conversione in un anno in cui l'altro reddito è insolitamente basso, ad esempio dopo un licenziamento.

Qual è lo scopo di una conversione Roth IRA?

Il motivo principale per cui le persone convertono gli IRA tradizionali o altri conti pensionistici in IRA Roth è che possono godere di un reddito esentasse in pensione. Hanno anche la flessibilità di non effettuare prelievi se non hanno bisogno di soldi. Questo perché gli IRA Roth, a differenza di quelli tradizionali, non sono soggetti alle distribuzioni minime richieste durante la vita del proprietario.

Quante tasse paghi su una conversione Roth IRA?

L'importo delle tasse che devi pagare su una conversione Roth IRA dipenderà dalla tua fascia fiscale in quel momento e da quanti soldi converti. È tassato come reddito ordinario.

Che cos'è una conversione IRA Roth backdoor?

Un Roth IRA backdoor è un termine colloquiale per una tecnica che i contribuenti più ricchi possono utilizzare per aggirare i limiti di reddito per l'apertura di un Roth IRA. Poiché gli IRA tradizionali non hanno limiti di reddito all'ammissibilità, i contribuenti ad alto reddito possono contribuire agli IRA tradizionali, quindi convertire quei conti in IRA Roth. Ci sono state mosse a Washington per eliminare questa pratica, ma rimane legale a partire da marzo 2022.