Konwersja Roth IRA

Według wielu ekspertów konto Roth IRA to najlepsze konto emerytalne, które oferuje ogromne korzyści, takie jak dochód wolny od podatku i możliwość pozostawienia pieniędzy wolnych od podatku spadkobiercom. Dodatkowo, ze względu na swój status wolny od podatku, Roth IRA zapewnia elastyczność, jeśli chodzi o pobieranie dochodu emerytalnego.

Ale co, jeśli masz inny plan emerytalny? Dobrą wiadomością jest to, że możesz przekonwertować plany takie jak 401(k) lub tradycyjne IRA na Roth IRA i skorzystać z jego szeregu korzyści, a teraz może to być świetny moment, aby to zrobić.

„Konwersja na Rotha może być świetnym sposobem na skorzystanie z historycznie niższych stawek podatkowych i przejście na emeryturę wolną od podatku” — mówi Eva Victor, dyrektor ds. planowania majątkowego w Girard. „Kiedy masz Roth IRA, może generować dochód wolny od podatku przez lata, a nawet dekady”.

Oto jak skorzystać z konwersji Roth IRA, aby ustawić dochód wolny od podatku na emeryturę.

Co to jest Roth IRA?

Dzięki Roth IRA możesz zaoszczędzić na emeryturę na podstawie ulg podatkowych, co daje atrakcyjne zachęty do przygotowania się na swoje złote lata. Dzięki Roth IRA możesz wpłacać pieniądze po opodatkowaniu, inwestować w różne aktywa i wypłacać pieniądze bez podatku na emeryturze, czyli po ukończeniu 59 1/2 roku życia. Wypłaty wolne od podatku to największy profit, ale Roth IRA oferuje inne.

Jeśli planujesz posiadłość, Roth IRA może być szczególnie cenny. Możesz przekazać Roth IRA, a spadkobiercy również otrzymają znaczne korzyści podatkowe. Możesz inwestować w Roth IRA w każdym wieku, o ile masz wystarczający dochód, aby pokryć składkę.

Roth IRA oferuje również dużą elastyczność. Nie ma wymaganych minimalnych dystrybucji, jak w przypadku tradycyjnego IRA. Dodatkowo możesz pobierać składki (ale nie zarobki) w dowolnym momencie bez kary. Jeśli wcześniej wypłacisz zarobki, możesz zostać dotknięty podatkami i 10-procentową karą premiową. Ale niektóre sytuacje pozwalają na wypłaty bez kary.

Zasady wypłaty dla konwersji Rotha działają jednak nieco inaczej. Tradycyjny IRA lub tradycyjny 401(k), który został przekonwertowany na Roth IRA, będzie opodatkowany i ukarany, jeśli wypłaty zostaną podjęte w ciągu pięciu lat od konwersji lub przed osiągnięciem wieku 59 1/2. Jednak ta pięcioletnia zasada nie obowiązuje, jeśli wycofujesz się z konwersji po ukończeniu 59 1/2 roku życia. Co więcej, jeśli dokonasz wielu konwersji Roth, każda podlega własnej pięcioletniej regule.

Jak przeprowadzić konwersję Roth IRA

Rzeczywisty proces konwersji 401(k) lub tradycyjnego IRA na Roth IRA jest prosty. W rzeczywistości jest to tak proste, że możesz stwarzać problemy, zanim się zorientujesz, że to zrobiłeś.

Oto trzy podstawowe kroki, aby przekonwertować konto emerytalne na Roth IRA:

1. Otwórz konto Roth IRA. Musisz otworzyć konto Roth IRA w instytucji finansowej. Jeśli masz już konto Roth IRA, możesz również użyć tego konta do przechowywania przekonwertowanego konta.

2. Skontaktuj się z administratorami swojego planu. Skontaktuj się zarówno z nowymi, jak i starymi instytucjami finansowymi, aby dowiedzieć się, czego potrzebują, aby dokonać konwersji na nowe konto. Ten krok może być łatwiejszy, jeśli po prostu otwierasz nowe konto w tej samej instytucji.

3. Prześlij wymagane dokumenty. Po ustaleniu, jakie dokumenty należy złożyć, możesz je oddać. Musisz określić, które zasoby są konwertowane.

„Jeśli zarządzasz własnymi funduszami, powinieneś być w stanie znaleźć kroki, aby dokonać konwersji Roth na stronie swojej platformy inwestycyjnej”, mówi Kerry Keihn, doradca finansowy w Earth Equity Advisors w rejonie Asheville, zauważając, że każda instytucja ma nieco inny proces lub formularze.

W ciągu kilku tygodni – a często wcześniej – nastąpi konwersja na Roth IRA.

Kiedy przyjdzie czas na rozliczenie podatków za rok, w którym dokonałeś konwersji, musisz przesłać formularz 8606, aby powiadomić IRS, że przekonwertowałeś konto na Roth IRA.

Podczas gdy konwersja Roth IRA może być nietypowa dla niektórych osób, wiele innych, którzy zarabiają zbyt dużo dla typowego Roth IRA, co roku przeprowadza konwersję Roth IRA typu backdoor. Chcą skorzystać z wielu zalet konta i to jedyny sposób, aby to zrobić. (Kongres rozważał wyeliminowanie backdoora Roth IRA, więc może on już nie istnieć).

Kto powinien rozważyć nawrócenie Rotha?

Konwersja Roth IRA może być dobrą opcją dla wielu osób, a oto niektóre z najczęstszych sytuacji, w których ma to sens.

Zarabiasz za dużo

Konwersja Roth może być dobrą opcją dla tych, którzy robią zbyt dużo, aby uzyskać Roth IRA w normalny sposób. Osoby fizyczne najpierw wnoszą wkład do niepodlegającej odliczeniu IRA, a następnie przekształcają ją w Roth IRA – tak zwane podejście typu backdoor Roth IRA.

Później zapłacisz wyższe stawki podatkowe

Istnieje również praktyczna zasada, kiedy konwersja może być korzystna, mówi Victor. „Jeśli jesteś w niższym przedziale podatku dochodowego, niż będziesz, gdy przewidujesz wypłaty, byłoby to bardziej korzystne”.

Powodem, dla którego możesz być w wyższym przedziale podatkowym, może być na przykład mieszkanie w stanie z podatkami dochodowymi, zarabianie więcej w późniejszym okresie kariery lub wyższe podatki federalne w późniejszym okresie.

„Powiedzmy, że jesteś mieszkańcem Teksasu i przekształcasz IRA w Roth IRA, a następnie na emeryturze przenosisz się do Kalifornii”, mówi Loreen Gilbert, dyrektor generalny WealthWise Financial Services w Irvine. Jako przykłady podaje Kalifornię z wysokimi podatkami i Teksas bez podatków. „Podczas gdy stan Kalifornia będzie opodatkowywał cię od dochodu IRA, nie będzie cię opodatkowywał od dochodu Roth IRA”.

W tym przykładzie unikasz płacenia podatków stanowych przy konwersji w Teksasie, a następnie unikasz płacenia podatków dochodowych w Kalifornii, gdy wycofujesz środki na emeryturze.

Twoje dochody w tym roku są niskie

Może nawet mieć sens dokonanie konwersji w ciągu roku, gdy Twoje dochody są wyjątkowo niskie.

„Widzieliśmy, jak miliony ludzi rzuciły pracę, aby poświęcić czas na rozważenie nowych ruchów w karierze”, mówi Keihn. „Jeśli zdecydowałeś się na kilka miesięcy wolnego przed rozpoczęciem nowej kariery, konwersja Rotha może być dla Ciebie świetną opcją w tym roku ze względu na tymczasowo niższy dochód”.

Chcesz pozostawić spadkobiercom dochód wolny od podatku

Konwersja Rotha może również mieć sens, jeśli chcesz pozostawić spadkobiercom dochód wolny od podatku. Ten sposób może być szczególnie korzystny, jeśli zamierzasz przekazać pieniądze komuś innemu niż współmałżonek, gdzie zasady dziedziczenia IRA są szczególne i korzystniejsze.

„Zgodnie z ustawą SECURE, jeśli zostawisz swoje tradycyjne konto IRA komuś, z kim nie jesteś w związku małżeńskim, muszą oni wycofać wszystkie środki z tego konta w ciągu 10 lat” – mówi Keihn. „W zależności od wielkości konta może to mieć poważne konsekwencje podatkowe”.

Ale Roth IRA wyciąga spadkobierców z konsekwencji podatkowych, mówi Keihn. „Podczas gdy w tym przypadku nadal obowiązywałaby zasada 10 lat, jeśli beneficjent niebędący współmałżonkiem odziedziczył Twoje Roth IRA, beneficjent nie musiałby płacić podatku dochodowego od wypłat” – mówi.

Jakie typy kont można przekonwertować na Roth IRA?

Konwersja Roth IRA polega na przeniesieniu aktywów emerytalnych na nowe lub istniejące konto Roth IRA. Rodzaje kont kwalifikujących się do konwersji zazwyczaj należą do jednej z dwóch kategorii.

1. Istniejące konta IRA, takie jak tradycyjne IRA, SEP IRA lub SIMPLE IRA , można przekonwertować na Roth IRA, aby czerpać wiele korzyści. Proces jest dość prosty i obejmuje skontaktowanie się z instytucjami finansowymi, w których prowadzone są Twoje konta, oraz wypełnienie pewnych dokumentów.

2. Plany emerytalne oparte na pracodawcy również kwalifikują się do konwersji Roth IRA poprzez opcję rolowania. Oznacza to, że 401(k) kont od poprzednich pracodawców można przekonwertować na Roth IRA, o ile jesteś w stanie pokryć niezbędne podatki. Roth 401(k) można przekonwertować bez tworzenia zobowiązania podatkowego. Prawdopodobnie będziesz mieć więcej opcji inwestycyjnych w IRA niż w przypadku planu opartego na pracodawcy.

Na co uważać podczas konwersji

Chociaż konwersja Roth IRA może być stosunkowo łatwa do skonfigurowania, warto zwrócić uwagę na pewne zasady, aby zmaksymalizować swoje możliwości i nie płacić zbędnych podatków. Oto kilka wskazówek od ekspertów, na co należy uważać:

Konwersja może prowadzić do wzrostu podatków

Po przeliczeniu tradycyjnej IRA lub tradycyjnej 401(k), która korzystała ze składek przed opodatkowaniem (tj. odliczenia 401(k) lub IRA), otrzymasz rachunek podatkowy. Uznajesz tę składkę jako dochód i musisz płacić od niej podatki – podatki, których nie zapłaciłeś, kiedy trafiły na konto.

Jeśli przekonwertujesz Roth 401(k) na Roth IRA, pominiesz uderzenie podatkowe, ponieważ oba są kontami po opodatkowaniu. Jednak każdy mecz pracodawcy w Roth 401(k) jest technicznie utrzymywany w tradycyjnym 401(k), co oznacza, że część konta nie może zostać przekonwertowana bez ponoszenia pewnych podatków.

Rozważ konwersję przez okres lat

Eksperci, tacy jak Victor, zalecają staranne planowanie, aby zminimalizować uderzenie podatkowe związane z konwersją. Osoby fizyczne mogą rozłożyć konwersję na wiele lat, zamiast przekonwertować pełną kwotę w ciągu jednego roku. W ten sposób mogą uniknąć przeskakiwania do wyższego progu podatkowego i płacenia więcej za każdego kolejnego dolara przekonwertowanych pieniędzy.

Konwersja jest lepsza, jeśli masz więcej czasu

„Im dłuższy czas między konwersją a wykorzystaniem pieniędzy, tym lepiej” – mówi Gilbert. „W ten sposób pieniądze nadal rosną po zapłaceniu podatku”.

Uważaj na zasadę pięciu lat

IRS wymaga, aby każda konwersja miała miejsce co najmniej pięć lat przed uzyskaniem dostępu do pieniędzy.

„Jeśli nie przechowujesz aktywów w swoim Roth IRA przez pięć lub więcej lat, możesz zostać obciążony podatkami i / lub karami za wypłaty”, mówi Keihn. „Jeśli uważasz, że będziesz musiał wycofać aktywa w mniej niż pięć lat od otwarcia Roth IRA, możesz ponownie rozważyć konwersję lub porozmawiać z CPA, aby sprawdzić, czy jest to nadal najlepsza ścieżka dla Ciebie. ”

Konwersja może wpłynąć na programy rządowe

Jeśli uczestniczyłeś w rządowych programach opieki zdrowotnej lub innych, które zależą od Twoich dochodów, ważne jest, aby pamiętać, że konwersja może wpłynąć na Twoje uprawnienia do tych programów lub ich koszt.

„Konwersja Rotha jest postrzegana jako dochód podlegający opodatkowaniu w roku, w którym ma miejsce”, mówi Keihn. „Oznacza to, że może to wpłynąć na twoją kwalifikowalność do Obamacare lub pomocy finansowej lub pomocy finansowej twoich dzieci. Jeśli jesteś na Obamacare lub wypełniasz wniosek FAFSA, ważne jest, aby wziąć to pod uwagę przy podejmowaniu decyzji o tym, ile przekonwertować, jeśli w ogóle.

„Ludzie, którzy mają dwa lata od otrzymania lub [już] otrzymują świadczenia Medicare, muszą wiedzieć, że ich składka na Medicare najprawdopodobniej wzrośnie dwa lata po przejściu na Roth IRA”, mówi Gilbert. „Medicare ma dwuletni okres wsteczny, aby określić składki, a w roku, w którym dokonujesz konwersji, Twoje dochody będą wyższe niż w innych latach. Ale jest to roczny skok, który następnie zmniejszy się w następnym roku”.

Zrób to na czas

„Nie czekaj do grudnia, aby zacząć myśleć o konwersji Rotha – IRS nie daje żadnych przedłużeń”, mówi Keihn. „Musisz zakończyć konwersję do 31 grudnia danego roku, do którego chcesz, aby się liczyła”.

Uważaj na proporcjonalną zasadę konwersji

Jeśli masz tradycyjne konta IRA z odliczalnymi składkami, musisz to uwzględnić, jeśli zamienisz jakiekolwiek kwoty niepodlegające odliczeniu na Roth IRA. Musisz przestrzegać zasady proporcjonalnej IRS, która zmusza Cię do obliczenia konsekwencji podatkowych, biorąc pod uwagę łącznie Twoje aktywa IRA.

W efekcie będziesz musiał dowiedzieć się, jaka część Twoich funduszy nigdy nie została opodatkowana – to znaczy składki podlegające odliczeniu i zarobki – w stosunku do całkowitych aktywów IRA. Ten procent konwersji podlega opodatkowaniu według zwykłych stawek podatku dochodowego.

Jest to skomplikowana kalkulacja i może wywołać spore zamieszanie.

Zadzwoń do doradcy

Jeśli to wszystko jest zbyt skomplikowane, warto zatrudnić doradcę finansowego, który pomoże Ci podjąć najlepszą dla Ciebie decyzję. Poszukaj doradcy, któremu zapłacisz za pracę w Twoim najlepszym interesie.

Dolna linia

Konwersja Roth IRA może być świetnym pomysłem, jeśli chcesz uzyskać dochód wolny od podatku na emeryturze, ale będziesz chciał zrozumieć kompromisy, zwłaszcza bezpośrednie konsekwencje podatkowe konwersji. A jeśli konwertujesz szczególnie duże konto, zastanów się, jak zminimalizować podatek, aby praca z doradcą podatkowym mogła się pokryć, a nawet więcej.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Konwersja Roth IRA polega na przeniesieniu środków emerytalnych z tradycyjnego konta IRA lub 401(k) na konto Roth.

• Ta strategia może mieć sens, jeśli osoba uważa, że w przyszłości będzie w wyższym przedziale podatkowym i że zaoszczędzi pieniądze płacąc podatki teraz, a nie później.

• Posiadacz konta musi zapłacić podatek od przeliczanych pieniędzy, ale jego wypłaty z konta Roth mogą być w przyszłości wolne od podatku.

• Konwersji Rotha zakończonych po 31 grudnia 2017 r. nie można przywrócić do tradycyjnych IRA, jak miało to miejsce wcześniej.

FAQ

Jak uniknąć podatków od konwersji Roth IRA?

Nie możesz całkowicie uniknąć podatków, ale możesz zmniejszyć obciążenie podatkowe, przeliczając tylko tyle pieniędzy, aby utrzymać się poniżej limitu następnego krańcowego przedziału podatkowego. Z tego powodu opłacalne może być rozłożenie konwersji na kilka lat podatkowych. Innym potencjalnym sposobem na obniżenie podatków jest dokonanie konwersji w roku, w którym Twoje inne dochody są wyjątkowo niskie, na przykład po zwolnieniu.

Jaki jest cel konwersji Roth IRA?

Głównym powodem, dla którego ludzie konwertują tradycyjne konta IRA lub inne konta emerytalne na konta Roth IRA, jest to, że mogą cieszyć się wolnym od podatku dochodem na emeryturze. Mają również elastyczność, aby nie dokonywać wypłat, jeśli nie potrzebują pieniędzy. Dzieje się tak dlatego, że Roth IRA, w przeciwieństwie do tradycyjnych, nie podlegają wymaganej minimalnej dystrybucji przez cały okres życia właściciela.

Ile podatku płacisz za konwersję Roth IRA?

Kwota podatku, który musisz zapłacić za konwersję Roth IRA, będzie zależeć od Twojego przedziału podatkowego w danym czasie i od tego, ile pieniędzy przekonwertujesz. Jest opodatkowany jak zwykły dochód.

Co to jest konwersja Backdoor Roth IRA?

Backdoor Roth IRA to potoczne określenie techniki, której zamożniejsi podatnicy mogą wykorzystać do ominięcia limitów dochodów związanych z otwarciem Roth IRA. Ponieważ tradycyjne IRA nie mają limitów dochodu w zakresie kwalifikowalności, podatnicy o wysokich dochodach mogą wpłacać składki na tradycyjne IRA, a następnie przekształcić te konta w Roth IRA. W Waszyngtonie podjęto działania mające na celu wyeliminowanie tej praktyki, ale pozostaje ona legalna od marca 2022 roku.