로스 IRA 전환

많은 전문가들에 따르면 Roth IRA는 최고의 은퇴 계좌이며 면세 소득과 상속인에게 면세 자금을 남길 수 있는 능력과 같은 엄청난 혜택을 제공합니다. 또한 Roth IRA 는 면세 상태이기 때문에 퇴직 소득을 받을 때 유연성을 제공합니다.

하지만 다른 은퇴 계획이 있다면? 좋은 소식은 401(k) 또는 기존 IRA와 같은 플랜을 Roth IRA로 전환하고 다양한 혜택을 누릴 수 있다는 것입니다.

Girard의 자산 계획 이사인 Eva Victor는 "Roth로 전환하는 것은 역사적으로 낮은 세율을 활용하고 비과세 은퇴를 확립하는 좋은 방법이 될 수 있습니다."라고 말합니다. "Roth IRA가 있으면 몇 년, 심지어 수십 년 동안 면세 소득을 얻을 수 있습니다."

Roth IRA 전환을 사용하여 은퇴에 대한 비과세 소득을 설정하는 방법은 다음과 같습니다.

로스 IRA가 무엇인가요?

Roth IRA를 사용하면 세금 혜택을 기반으로 은퇴를 대비하여 저축할 수 있으므로 황금기를 준비할 수 있는 매력적인 인센티브를 얻을 수 있습니다. Roth IRA를 사용하면 세후 돈을 예금하고 다양한 자산에 투자할 수 있으며 59세 1/2세 이후로 정의되는 은퇴 시 세금 없이 돈을 인출할 수 있습니다. 면세 인출이 가장 큰 혜택이지만 Roth IRA는 다른 혜택을 제공합니다.

부동산을 계획하고 있다면 Roth IRA가 특히 유용할 수 있습니다. Roth IRA를 상속받을 수 있으며 상속인도 상당한 세금 혜택을 받게 됩니다. 기부금을 충당하기에 충분한 근로 소득이 있는 한 나이에 상관없이 Roth IRA에 투자할 수 있습니다.

Roth IRA는 또한 많은 유연성을 제공합니다. 전통적인 IRA와 마찬가지로 필요한 최소 분배는 없습니다. 또한 페널티 없이 언제든지 기부금(소득 제외)을 인출할 수 있습니다. 그러나 일찍 수입을 인출하면 세금과 10%의 보너스 벌금이 부과될 수 있습니다. 그러나 일부 상황에서는 페널티 없이 인출할 수 있습니다.

그러나 Roth 전환에 대한 인출 규칙은 다소 다르게 작동합니다. Roth IRA로 전환된 기존 IRA 또는 기존 401(k)는 전환 후 5년 이내에 또는 59 1/2세 이전에 인출하는 경우 과세되고 처벌됩니다. 그러나 이 5년 규칙은 59세 1/2세 이후에 전환을 철회하는 경우에는 적용되지 않습니다. 또한 Roth 전환을 여러 번 수행하는 경우 각각 고유한 5년 규칙이 적용됩니다.

Roth IRA 전환 방법

401(k) 또는 기존 IRA를 Roth IRA로 변환하는 실제 프로세스는 간단합니다. 사실, 너무 간단해서 문제를 일으키기도 전에 문제를 일으킬 수 있습니다.

은퇴 계좌를 Roth IRA로 전환하는 세 가지 기본 단계는 다음과 같습니다.

1. Roth IRA 계좌를 개설하세요. 금융 기관에서 Roth IRA 계좌를 개설해야 합니다. 이미 Roth IRA가 있는 경우 해당 계정을 사용하여 전환된 계정을 보유할 수도 있습니다.

2. 플랜 관리자에게 문의하세요. 신규 및 기존 금융 기관 모두에게 연락하여 새 계정으로 전환하는 데 필요한 사항을 확인하십시오. 동일한 기관에서 단순히 새 계정을 개설하는 경우 이 단계가 더 쉬울 수 있습니다.

3. 필요한 서류를 제출합니다. 제출해야 할 서류를 결정했으면 제출할 수 있습니다. 전환 중인 자산을 명시해야 합니다.

Asheville 지역에 있는 Earth Equity Advisors의 재무 고문인 Kerry Keihn은 "자신의 자금을 관리하는 경우 투자 플랫폼 사이트에서 Roth 전환을 수행하는 단계를 찾을 수 있어야 합니다."라고 말합니다. 과정이나 형태.

2주 이내에 – 종종 더 빨리 – Roth IRA로의 전환이 이루어집니다.

전환한 연도에 대해 세금을 신고할 때가 되면 IRS에 계정을 Roth IRA로 전환했음을 알리기 위해 Form 8606을 제출해야 합니다.

Roth IRA 전환이 일부 개인에게는 비정상적일 수 있지만 일반적인 Roth IRA에 너무 많은 수입을 올리는 많은 사람들은 매년 백도어 Roth IRA 전환을 수행합니다. 그들은 계정의 많은 이점을 활용하기를 원하며 이것이 그들이 할 수 있는 유일한 방법입니다. (의회는 백도어 Roth IRA 제거를 고려했기 때문에 더 이상 존재하지 않을 수 있습니다.)

누가 Roth 전환을 고려해야 합니까?

Roth IRA 전환은 많은 개인에게 좋은 선택이 될 수 있으며, 가장 일반적인 상황은 다음과 같습니다.

당신은 너무 많이 벌어요

Roth 전환은 Roth IRA를 정상적인 방식으로 받기에 너무 많은 돈을 버는 사람들에게 좋은 선택이 될 수 있습니다. 개인은 공제 불가 IRA에 먼저 기여한 다음 Roth IRA로 변환합니다. 이른바 백도어 Roth IRA 접근 방식입니다.

나중에 더 높은 세율을 지불하게 됩니다.

또한 전환이 도움이 될 수 있는 경우에 대한 경험 법칙이 있다고 Victor는 말합니다. "인출을 예상할 때보다 더 낮은 소득세율 범위에 있다면 더 유리할 것입니다."

예를 들어 소득세가 부과되는 주에 거주하거나 나중에 더 많은 소득을 올리거나 나중에 더 높은 연방세를 받는 것과 같이 세금이 더 높은 계층에 속하는 이유는 무엇이든 될 수 있습니다.

Irvine에 있는 WealthWise Financial Services의 CEO인 Loreen Gilbert는 "텍사스 거주자이고 IRA를 Roth IRA로 전환한 다음 은퇴하여 캘리포니아로 이사한다고 가정해 보겠습니다. 그녀는 세금이 높은 캘리포니아와 세금이 없는 텍사스를 예로 지적합니다. “캘리포니아 주는 IRA 소득에 대해 세금을 부과하지만 Roth IRA 소득에 대해서는 과세하지 않습니다.”

이 예에서는 텍사스에서 전환에 대한 주세 납부를 피하고 은퇴 시 자금을 인출할 때 캘리포니아에서 소득세 납부를 피합니다.

올해 소득이 적습니다.

소득이 비정상적으로 낮은 해에 전환을 하는 것이 합리적일 수도 있습니다.

Keihn은 "수백만 명의 사람들이 새로운 경력 이동을 고려하기 위해 시간을 내기 위해 직장을 그만두는 것을 보았습니다. "새로운 경력을 시작하기 전에 몇 개월을 쉬기로 결정했다면 일시적으로 수입이 줄어들었기 때문에 올해 Roth로 전환하는 것이 좋은 선택이 될 수 있습니다."

상속인에게 면세 소득을 남기고 싶은 경우

상속인의 면세 소득을 남기고 싶다면 Roth 전환도 의미가 있습니다. 이 방법은 IRA 상속 규칙이 특별하고 더 유리한 배우자가 아닌 다른 사람에게 돈을 보내려는 경우 특히 유용할 수 있습니다.

"SECURE Act에 따라 결혼하지 않은 사람에게 기존 IRA를 맡기면 10년 안에 그 계좌에서 모든 자금을 인출해야 합니다."라고 Keihn은 말합니다. "계좌 규모에 따라 상당한 세금이 부과될 수 있습니다."

그러나 Roth IRA는 귀하의 상속인이 세금 결과에서 벗어날 수 있도록 한다고 Keihn은 말합니다. "배우자가 아닌 수혜자가 Roth IRA를 상속했다면 10년 규칙이 이 경우에도 계속 적용되지만 수혜자는 인출에 대해 소득세를 내지 않아도 됩니다."라고 그녀는 말합니다.

Roth IRA로 전환할 수 있는 계정 유형은 무엇입니까?

Roth IRA 전환에는 퇴직 자산을 신규 또는 기존 Roth IRA 계정으로 이전하는 것이 포함됩니다. 전환할 수 있는 계정 유형은 일반적으로 두 가지 범주 중 하나로 분류됩니다.

SIMPLE IRA 와 같은 기존 IRA 계정 을 모두 Roth IRA로 전환하여 많은 이점을 얻을 수 있습니다. 절차는 매우 간단하며 귀하의 계좌가 있는 금융 기관에 연락하여 몇 가지 서류를 작성하는 과정이 포함됩니다.

1. 고용주 기반 퇴직 계획도 롤오버 옵션을 통해 Roth IRA 전환 대상이 됩니다. 이는 필요한 세금을 충당할 수 있는 한 이전 고용주의 401(k) 계정을 Roth IRA로 전환할 수 있음을 의미합니다. Roth 401(k)는 세금 부담 없이 전환할 수 있습니다. 고용주 기반 계획보다 IRA에 더 많은 투자 옵션이 있습니다.

변환할 때 주의할 점

Roth IRA 전환은 비교적 쉽게 설정할 수 있지만 기회를 최대화하고 불필요한 세금을 내지 않도록 몇 가지 규칙에 주의를 기울여야 합니다. 다음은 주의해야 할 사항에 대한 전문가의 조언입니다.

전환 시 더 많은 세금이 부과될 수 있습니다.

세전 기여금(예: 공제액 401(k) 또는 IRA)을 사용한 기존 IRA 또는 기존 401(k)를 전환하면 세금 고지서가 나옵니다. 귀하는 기여금을 소득으로 인식하고 그에 대한 세금을 납부해야 합니다. 해당 금액이 계정에 들어올 때 납부하지 않은 세금입니다.

Roth 401(k)를 Roth IRA로 전환하면 두 가지 모두 세후 계정이기 때문에 세금 적중을 건너뜁니다. 그러나 Roth 401(k)의 모든 고용주 일치는 기술적으로 전통적인 401(k)로 진행됩니다. 즉, 일부 세금을 내지 않고 계정의 일부를 전환할 수 없습니다.

몇 년 동안 전환을 고려하십시오.

Victor와 같은 전문가들은 전환과 함께 발생하는 세금 타격을 최소화하기 위해 신중한 계획을 세울 것을 조언합니다. 개인은 1년에 전체 금액을 전환하는 것보다 여러 해에 걸쳐 전환을 간격을 둘 수 있습니다. 그렇게 함으로써, 그들은 더 높은 세율로 점프하고 전환된 돈의 각 증분 달러에 대해 더 많은 비용을 지불하는 것을 피할 수 있습니다.

시간이 더 많으면 전환이 더 좋습니다.

Gilbert는 "전환과 자금 사용 사이의 시간이 길수록 더 좋습니다."라고 말합니다. "그렇게 하면 세금을 낸 후에도 돈이 계속 증가합니다."

5년 규칙을 조심하세요

IRS는 귀하가 자금에 접근하기 최소 5년 전에 모든 전환이 발생하도록 요구합니다.

"5년 이상 Roth IRA에 자산을 보관하지 않은 경우 인출 시 세금 및/또는 벌금이 부과될 수 있습니다."라고 Keihn은 말합니다. “Roth IRA를 개설한 후 5년 이내에 자산을 인출해야 한다고 생각한다면 전환을 재고하거나 CPA와 대화를 통해 여전히 최선의 방법인지 확인하십시오. "

개종은 정부 프로그램에 영향을 미칠 수 있습니다.

정부 의료 프로그램이나 소득에 의존하는 기타 프로그램에 참여했다면 전환이 해당 프로그램의 자격이나 비용에 영향을 미칠 수 있다는 점에 유의하는 것이 중요합니다.

"Roth 전환은 발생한 연도에 과세 대상 소득으로 간주됩니다."라고 Keihn은 말합니다. “이는 귀하의 오바마케어 또는 재정 지원 또는 자녀의 재정 지원 자격에 영향을 미칠 수 있음을 의미합니다. 오바마케어를 받고 있거나 FAFSA 신청서를 작성하는 경우 전환할 금액을 결정할 때 이를 고려하는 것이 중요합니다.”

길버트는 “메디케어 혜택을 받은 지 2년이 지났거나 [이미] 받고 있는 사람들은 메디케어 보험료가 Roth IRA로 전환한 후 2년이 지나야 인상될 가능성이 높다는 것을 알아야 합니다. “메디케어는 보험료를 결정하기 위해 2년 간의 룩백(look-back)이 있으며 전환한 해의 소득은 다른 해보다 높을 것입니다. 그러나 이것은 1년 동안 급증한 것이며 다음 해에는 감소할 것입니다.”

제시간에 완료

"12월까지 Roth 전환에 대해 생각하지 마십시오. IRS는 연장을 제공하지 않습니다."라고 Keihn은 말합니다. "계산하려는 특정 연도의 12월 31일까지 변환을 완료해야 합니다."

전환에 대한 비례 규칙을 주의하세요.

공제 가능한 기여금이 있는 기존 IRA 계정이 있는 경우 공제할 수 없는 금액을 Roth IRA로 전환하는 경우 이를 고려해야 합니다. 총 IRA 자산을 고려하여 세금 결과를 계산하도록 강제하는 IRS의 비례 비율 규칙을 따라야 합니다.

실제로, 총 IRA 자산에 대해 세금이 부과되지 않은 자금의 비율, 즉 공제 가능한 기부금 및 수입을 파악해야 합니다. 전환의 해당 비율은 일반 소득세율로 과세됩니다.

이는 복잡한 계산이며 상당한 혼란을 야기할 수 있습니다.

고문에게 전화하기

이것이 너무 복잡하다면 재정 고문을 고용하여 최선의 결정을 내리는 데 도움을 주는 것이 좋습니다. 귀하의 이익을 위해 일하기 위해 비용을 지불할 고문을 찾으십시오.

결론

Roth IRA 전환은 은퇴 후 비과세 소득을 창출하려는 경우 좋은 아이디어가 될 수 있지만 특히 전환의 즉각적인 세금 결과를 이해하고 싶을 것입니다. 특히 대규모 계정을 전환하는 경우 세금 부담을 최소화하는 방법을 고려하고 싶을 것입니다. 따라서 세무 전문가와 협력하면 스스로 비용을 지불한 다음 일부 비용을 지불할 수 있습니다.

하이라이트

• Roth IRA 전환은 전통적인 유형의 IRA 또는 401(k)에서 Roth 계정으로 퇴직 자금을 이체하는 것을 포함합니다.

• 이 전략은 미래에 더 높은 세율 범위에 있게 될 것이며 나중에 세금을 내는 것이 아니라 지금 세금을 냄으로써 돈을 절약할 것이라고 믿는 경우에 의미가 있을 수 있습니다.

• 계좌 보유자는 전환한 돈에 대해 세금을 납부해야 하지만 Roth 계좌에서 인출하는 경우 향후 세금이 면제될 수 있습니다.

• 2017년 12월 31일 이후에 완료된 Roth 전환은 이전과 같이 기존 IRA로 되돌릴 수 없습니다.

자주하는 질문

Roth IRA 전환 시 세금을 피하려면 어떻게 해야 합니까?

세금을 완전히 피할 수는 없지만 다음 한계 세금 범위에 대한 한도 미만을 유지하기에 충분한 돈을 전환하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 이러한 이유로 전환을 여러 과세 연도에 걸쳐 분산하는 것이 좋습니다. 세금을 줄이는 또 다른 잠재적인 방법은 해고 후와 같이 기타 소득이 비정상적으로 낮은 해에 전환하는 것입니다.

Roth IRA 전환의 목적은 무엇입니까?

사람들이 전통적인 IRA 또는 기타 퇴직 계좌를 Roth IRA로 전환하는 주된 이유는 은퇴 시 면세 소득을 누릴 수 있기 때문입니다. 또한 돈이 필요하지 않은 경우 인출하지 않을 수 있는 유연성이 있습니다. Roth IRA는 기존 IRA와 달리 소유자의 평생 동안 필요한 최소 분배 대상이 아니기 때문입니다.

Roth IRA 전환에 대해 얼마나 많은 세금을 지불합니까?

Roth IRA 전환에 대해 지불해야 하는 세금의 금액은 당시의 세금 등급과 전환 금액에 따라 다릅니다. 그것은 경상 소득 으로 과세됩니다.

백도어 Roth IRA 변환이란 무엇입니까?

백도어 Roth IRA 는 부유 한 납세자가 Roth IRA를 개설하기 위한 소득 한도를 우회하기 위해 사용할 수 있는 기술에 대한 구어체 용어입니다. 기존 IRA에는 자격에 대한 소득 제한이 없기 때문에 고소득 납세자는 기존 IRA에 기여한 다음 해당 계정을 Roth IRA로 전환할 수 있습니다. 워싱턴에서는 이 관행을 없애려는 움직임이 있었지만 2022년 3월 현재까지 합법입니다.