Conversão de Roth IRA

Um Roth IRA é a melhor conta de aposentadoria do mercado, de acordo com muitos especialistas, e oferece enormes benefícios, como renda isenta de impostos e a capacidade de deixar dinheiro isento de impostos para os herdeiros. Além disso, devido ao seu status de isenção de impostos, um Roth IRA oferece flexibilidade quando se trata de obter renda de aposentadoria.

Mas e se você tiver outro plano de aposentadoria? A boa notícia é que você pode converter planos como um 401(k) ou IRA tradicional em um Roth IRA e aproveitar sua gama de benefícios, e agora pode ser um ótimo momento para fazê-lo.

“A conversão para um Roth pode ser uma ótima maneira de aproveitar as taxas de impostos historicamente mais baixas e estabelecer uma aposentadoria livre de impostos”, diz Eva Victor, diretora de planejamento patrimonial da Girard. “Depois de ter um Roth IRA, ele pode produzir renda livre de impostos por anos, até décadas.”

Veja como usar uma conversão de Roth IRA para configurar uma renda isenta de impostos para sua aposentadoria.

O que é um Roth IRA?

Com um Roth IRA, você pode economizar para a aposentadoria com vantagens fiscais, oferecendo alguns incentivos atraentes para se preparar para seus anos dourados. Com um Roth IRA, você deposita dinheiro após os impostos, pode investir em uma variedade de ativos e sacar o dinheiro isento de impostos na aposentadoria, definida após a idade de 59 1/2. As retiradas isentas de impostos são a maior vantagem, mas o Roth IRA oferece outras.

Se você está planejando uma propriedade, um Roth IRA pode ser especialmente valioso. Você pode passar um Roth IRA e os herdeiros também receberão algumas vantagens fiscais significativas. Você pode investir em um Roth IRA em qualquer idade, desde que tenha renda suficiente para cobrir a contribuição.

O Roth IRA também oferece muita flexibilidade. Não há distribuições mínimas exigidas, como você tem com um IRA tradicional. Além disso, você pode fazer contribuições (mas não ganhos) a qualquer momento sem multa. No entanto, se você retirar os ganhos antecipadamente, poderá ser atingido com impostos e uma penalidade de bônus de 10%. Mas algumas situações permitem que você faça saques sem penalidades.

As regras de retirada para uma conversão de Roth funcionam de maneira um pouco diferente, no entanto. Um IRA tradicional ou 401(k) tradicional que foi convertido em um Roth IRA será tributado e penalizado se as retiradas forem feitas dentro de cinco anos da conversão ou antes dos 59 anos e meio. No entanto, essa regra de cinco anos não se aplica se você fizer um saque de uma conversão após os 59 anos e meio. Além disso, se você fizer várias conversões de Roth, cada uma estará sujeita à sua própria regra de cinco anos.

Como fazer uma conversão de Roth IRA

O processo real para converter um 401(k) ou IRA tradicional em um Roth IRA é simples. Na verdade, é tão simples que você pode criar problemas antes de perceber que o fez.

Aqui estão as três etapas básicas para converter sua conta de aposentadoria em um Roth IRA:

Abra uma conta Roth IRA. Você precisará abrir uma conta Roth IRA em uma instituição financeira. Se você já possui um Roth IRA, também pode usar essa conta para manter a conta convertida.
Entre em contato com os administradores do seu plano. Entre em contato com as instituições financeiras novas e antigas para ver o que elas precisam para fazer a conversão para a nova conta. Esta etapa pode ser mais fácil se você estiver simplesmente abrindo uma nova conta na mesma instituição.
Envie a documentação necessária. Depois de determinar qual a documentação que precisa ser arquivada, você pode entregá-la. Você precisará informar quais ativos estão sendo convertidos.

“Se você gerencia seus próprios fundos, deve encontrar etapas para fazer uma conversão de Roth no site da sua plataforma de investimento”, diz Kerry Keihn, consultor financeiro da Earth Equity Advisors na área de Asheville, observando que cada instituição tem um processo ou formas.

Dentro de algumas semanas - e muitas vezes mais cedo - a conversão para o Roth IRA será feita.

Quando chegar a hora de declarar impostos para o ano em que você fez a conversão, você precisará enviar o Formulário 8606 para notificar o IRS de que converteu uma conta em um Roth IRA.

Enquanto uma conversão de Roth IRA pode ser atípica para alguns indivíduos, muitos outros que ganham muito para um Roth IRA típico realizam uma conversão de Roth IRA backdoor a cada ano. Eles querem aproveitar os muitos benefícios da conta e essa é a única maneira de fazê-lo. (O Congresso considerou eliminar o backdoor Roth IRA, então pode não existir por muito mais tempo.)

Quem deve considerar fazer uma conversão de Roth?

Uma conversão de Roth IRA pode ser uma boa opção para muitas pessoas, e aqui estão algumas das situações mais comuns em que faria sentido.

Você ganha muito

Uma conversão de Roth pode ser uma boa opção para quem ganha muito para obter um Roth IRA da maneira normal. Os indivíduos fazem uma contribuição para um IRA não dedutível primeiro e depois o transformam em um Roth IRA – a chamada abordagem backdoor Roth IRA.

Você pagará taxas de imposto mais altas mais tarde

Há também uma regra prática para quando uma conversão pode ser benéfica, diz Victor. “Se você estiver em uma faixa de imposto de renda mais baixa do que estará quando antecipar saques, isso seria mais vantajoso.”

A razão pela qual você pode estar em uma faixa de imposto mais alta pode ser qualquer coisa: morar em um estado com imposto de renda, ganhar mais tarde em sua carreira ou impostos federais mais altos mais tarde, por exemplo.

“Digamos que você seja um residente do Texas e converta seu IRA em um Roth IRA e, na aposentadoria, se mude para a Califórnia”, diz Loreen Gilbert, CEO da WealthWise Financial Services em Irvine. Ela aponta a Califórnia com impostos altos e o Texas sem impostos como exemplos. “Enquanto o estado da Califórnia irá tributá-lo sobre a renda do IRA, eles não irão tributá-lo sobre a renda do Roth IRA.”

Neste exemplo, você evita pagar impostos estaduais em sua conversão no Texas e, em seguida, evita pagar impostos de renda na Califórnia ao retirar os fundos na aposentadoria.

Sua renda é baixa este ano

Pode até fazer sentido fazer uma conversão durante um ano em que sua renda é extraordinariamente baixa.

“Vimos milhões de pessoas deixarem seus empregos para dedicar um tempo para considerar novas mudanças na carreira”, diz Keihn. “Se você optou por tirar alguns meses de folga antes de iniciar uma nova carreira, uma conversão de Roth pode ser uma ótima opção para você este ano devido à renda temporariamente mais baixa.”

Você quer deixar os herdeiros isentos de impostos

Uma conversão de Roth também pode fazer sentido se você quiser deixar seus herdeiros isentos de impostos. Dessa forma, pode ser particularmente benéfico se você pretender que o dinheiro vá para alguém que não seja um cônjuge, onde as regras de herança do IRA são especiais e mais vantajosas.

“Sob o SECURE Act, se você deixar seu IRA tradicional para alguém com quem não é casado, eles terão que retirar todos os fundos dessa conta em 10 anos”, diz Keihn. “Dependendo do tamanho da conta, isso pode ter consequências fiscais significativas.”

Mas o Roth IRA tira seus herdeiros das consequências fiscais, diz Keihn. “Embora a regra de 10 anos ainda se aplique neste caso, se seu beneficiário não-cônjuge herdar seu Roth IRA, seu beneficiário não teria que pagar imposto de renda sobre as retiradas”, diz ela.

Quais tipos de conta podem ser convertidos em um Roth IRA?

Uma conversão Roth IRA envolve a transferência de ativos de aposentadoria para uma conta Roth IRA nova ou existente. Os tipos de contas elegíveis para conversão geralmente se enquadram em uma das duas categorias.

As contas IRA existentes, como IRAs tradicionais, SEP IRAs ou SIMPLE IRAs , podem ser convertidas em Roth IRAs para colher os muitos benefícios. O processo é bastante simples e envolve entrar em contato com as instituições financeiras onde suas contas são mantidas e preencher alguns papéis.
Os planos de aposentadoria baseados no empregador também são elegíveis para conversão de Roth IRA por meio de uma opção de rollover. Isso significa que as contas 401(k) de empregadores anteriores podem ser convertidas em Roth IRAs, desde que você consiga cobrir os impostos necessários. Um Roth 401(k) pode ser convertido sem criar um passivo fiscal. Você provavelmente terá mais opções de investimento em um IRA do que com seu plano baseado no empregador.

O que observar ao converter

Embora uma conversão de Roth IRA possa ser relativamente fácil de configurar, você deve prestar atenção a algumas regras para maximizar sua oportunidade e não pagar impostos desnecessários. Aqui estão algumas dicas dos especialistas sobre o que observar:

Uma conversão pode gerar mais impostos

Quando você converte um IRA tradicional ou um 401(k) tradicional que usou contribuições antes de impostos (ou seja, um 401(k) ou IRA dedutível), você acabará com uma conta de imposto. Você está reconhecendo essa contribuição como renda e deve pagar impostos sobre ela – os impostos que você não pagou quando entrou na conta.

Se você converter um Roth 401(k) em um Roth IRA, você pula o acerto de impostos, porque ambos são contas pós-impostos. No entanto, qualquer correspondência de empregador em um Roth 401(k) é tecnicamente mantida em um 401(k) tradicional, o que significa que parte da conta não pode ser convertida sem incorrer em alguns impostos.

Considere a conversão ao longo de um período de anos

Especialistas como Victor aconselham um planejamento cuidadoso para minimizar o impacto fiscal que vem com uma conversão. Os indivíduos poderiam espaçar a conversão ao longo de muitos anos em vez de converter o valor total em um ano. Ao fazer isso, eles podem evitar pular para uma faixa de imposto mais alta e pagar mais por cada dólar incremental de dinheiro convertido.

Uma conversão é melhor se você tiver mais tempo

“Quanto maior o tempo entre a conversão e o uso do dinheiro, melhor”, diz Gilbert. “Dessa forma, o dinheiro continua a crescer depois que você paga o imposto.”

Cuidado com a regra de cinco anos

O IRS exige que qualquer conversão tenha ocorrido pelo menos cinco anos antes de você acessar o dinheiro.

“Se você não mantiver ativos em seu Roth IRA por cinco ou mais anos, poderá ser cobrado impostos e/ou multas sobre saques”, diz Keihn. “Se você acha que precisará retirar os ativos em menos de cinco anos após a abertura de um Roth IRA, convém reconsiderar uma conversão ou conversar com um CPA para ver se ainda é o melhor caminho para você. ”

Uma conversão pode afetar programas governamentais

Se você participou de programas de saúde do governo ou outros que dependem de sua renda, é vital observar que uma conversão pode afetar sua elegibilidade nesses programas ou seu custo.

“A conversão de Roth é vista como renda tributável no ano em que ocorre”, diz Keihn. “Isso significa que pode afetar sua elegibilidade para Obamacare ou ajuda financeira ou ajuda financeira de seus filhos. Se você está no Obamacare ou preenchendo um formulário FAFSA, é importante levar isso em consideração na decisão de quanto converter, se houver.”

“As pessoas que estão a dois anos de receber ou já estão recebendo benefícios do Medicare precisam saber que seu prêmio do Medicare provavelmente aumentará dois anos após a conversão para um Roth IRA”, diz Gilbert. “O Medicare tem uma retrospectiva de dois anos para determinar os prêmios e, no ano em que você converte, sua renda será maior do que em outros anos. Mas este é um pico de um ano que diminuirá no ano seguinte.”

Faça na hora

“Não espere até dezembro para começar a pensar em uma conversão de Roth – o IRS não dá nenhuma extensão”, diz Keihn. “Você deve concluir a conversão até 31 de dezembro do ano específico para o qual deseja contar.”

Cuidado com a regra pro rata nas conversões

Se você tiver contas IRA tradicionais com contribuições dedutíveis, precisará levar isso em consideração se converter quaisquer valores não dedutíveis em um Roth IRA. Você precisará seguir a regra pro rata do IRS, que o obriga a calcular as consequências fiscais considerando seus ativos IRA no total.

Na verdade, você terá que descobrir qual proporção de seus fundos nunca foi tributada – ou seja, contribuições e ganhos dedutíveis – para seus ativos totais do IRA. Essa percentagem da conversão está sujeita a imposto às taxas normais de imposto sobre o rendimento.

É um cálculo complexo e pode criar uma confusão significativa.

Chame um consultor

Se tudo isso for muito complexo, pode valer a pena contratar um consultor financeiro para ajudá-lo a tomar a melhor decisão para você. Procure um consultor que você pagará para trabalhar em seu melhor interesse.

Resultado final

Uma conversão do Roth IRA pode ser uma ótima ideia se você deseja criar uma renda livre de impostos na aposentadoria, mas deve entender as vantagens e desvantagens, especialmente as consequências fiscais imediatas da conversão. E se você estiver convertendo uma conta especialmente grande, você vai querer considerar como minimizar a carga de impostos, então trabalhar com um profissional de impostos pode pagar por si mesmo e mais um pouco.

Destaques

Uma conversão do Roth IRA envolve a transferência de fundos de aposentadoria de um IRA tradicional ou 401(k) para uma conta Roth.
Essa estratégia pode fazer sentido se a pessoa acreditar que estará em uma faixa de impostos mais alta no futuro e que economizará dinheiro pagando impostos agora e não mais tarde.
O titular da conta deve pagar impostos sobre o dinheiro que converter, mas seus saques da conta Roth podem ser isentos de impostos no futuro.
As conversões de Roth concluídas após 31 de dezembro de 2017 não podem ser revertidas em IRAs tradicionais, como era o caso anteriormente.

PERGUNTAS FREQUENTES

Como evitar impostos em uma conversão de Roth IRA?

Você não pode evitar impostos por completo, mas pode reduzir a carga tributária convertendo apenas o dinheiro suficiente para ficar abaixo do limite para a próxima faixa de imposto marginal. Por esse motivo, pode valer a pena distribuir a conversão por vários anos fiscais. Outra maneira potencial de reduzir seus impostos é fazer a conversão em um ano em que sua outra renda for excepcionalmente baixa, como após uma demissão.

Qual é o objetivo de uma conversão de Roth IRA?

A principal razão pela qual as pessoas convertem IRAs tradicionais ou outras contas de aposentadoria em Roth IRAs é para que possam desfrutar de renda livre de impostos na aposentadoria. Eles também têm a flexibilidade de não fazer saques se não precisarem do dinheiro. Isso porque Roth IRAs, ao contrário dos tradicionais, não estão sujeitos a distribuições mínimas exigidas durante a vida do proprietário.

Quanto imposto você paga em uma conversão de Roth IRA?

O valor do imposto que você deve pagar em uma conversão do Roth IRA dependerá do seu suporte de imposto no momento e de quanto dinheiro você converte. É tributado como rendimento ordinário.

O que é uma conversão de backdoor Roth IRA?

Um backdoor Roth IRA é um termo coloquial para uma técnica que os contribuintes mais ricos podem usar para contornar os limites de renda para abrir um Roth IRA. Como os IRAs tradicionais não têm limites de renda na elegibilidade, os contribuintes de alta renda podem contribuir para os IRAs tradicionais e depois converter essas contas em Roth IRAs. Houve movimentos em Washington para eliminar essa prática, mas continua legal em março de 2022.