Roth IRA Konvertering

En Roth IRA er den bedste pensionskonto, der findes, ifølge mange eksperter, og den tilbyder enorme fordele såsom skattefri indkomst og muligheden for at efterlade skattefrie penge til arvinger. Plus, på grund af sin skattefri status, giver en Roth IRA dig fleksibilitet, når det kommer til at tage pensionsindkomst.

Men hvad hvis du har en anden pensionsordning? Den gode nyhed er, at du kan konvertere planer som en 401(k) eller traditionel IRA til en Roth IRA og drage fordel af dens række af fordele, og nu kan det være et godt tidspunkt at gøre det.

"At konvertere til en Roth kan være en fantastisk måde at drage fordel af historisk lavere skattesatser og etablere en skattefri pensionering," siger Eva Victor, direktør for formueplanlægning hos Girard. "Når du har en Roth IRA, kan den producere skattefri indkomst i årevis, endda årtier."

Sådan bruger du en Roth IRA-konvertering til at oprette skattefri indkomst til din pension.

Hvad er en Roth IRA?

Med en Roth IRA kan du spare op til pension på skattefordelt grundlag, hvilket giver dig nogle attraktive incitamenter til at forberede dig på dine gyldne år. Med en Roth IRA indbetaler du penge efter skat, kan investere i en række aktiver og hæve pengene skattefrit ved pensionering, defineret som efter alder 59 1/2. Skattefrie hævninger er den største fordel, men Roth IRA tilbyder andre.

Hvis du planlægger en ejendom, kan en Roth IRA være særlig værdifuld. Du kan videregive en Roth IRA, og arvinger vil også modtage nogle betydelige skattefordele. Du kan investere i en Roth IRA i alle aldre, så længe du har nok arbejdsindkomst til at dække bidraget.

Roth IRA tilbyder også en masse fleksibilitet. Der er ingen påkrævede minimumsfordelinger, som du har med en traditionel IRA. Derudover er du i stand til at optage bidrag (men ikke indtjening) til enhver tid uden straf. Hvis du trækker indtjening ud tidligt, kan du dog blive ramt af skat og en bonusstraf på 10 procent. Men nogle situationer giver dig mulighed for at tage bødefri hævninger.

Tilbagetrækningsreglerne for en Roth-konvertering fungerer dog noget anderledes. En traditionel IRA eller traditionel 401(k), der er blevet konverteret til en Roth IRA, vil blive beskattet og straffet, hvis udbetalinger tages inden for fem år efter konverteringen eller før 59 1/2-alderen. Denne femårsregel gælder dog ikke, hvis du tager en tilbagetrækning fra en konvertering efter 59 1/2-alderen. Desuden, hvis du laver flere Roth-konverteringer, er hver af dem underlagt sin egen femårsregel.

Sådan laver du en Roth IRA-konvertering

Selve processen til at konvertere en 401(k) eller traditionel IRA til en Roth IRA er enkel. Faktisk er det så ligetil, at du kan skabe problemer, før du er klar over, at du har gjort det.

Her er de tre grundlæggende trin til at konvertere din pensionskonto til en Roth IRA:

1. Åbn en Roth IRA-konto. Du skal åbne en Roth IRA-konto hos en finansiel institution. Hvis du allerede har en Roth IRA, kan du også bruge den konto til at holde den konverterede konto.

2. Kontakt dine planadministratorer. Kontakt både de nye og gamle finansielle institutioner for at se, hvad de skal bruge for at foretage konverteringen til den nye konto. Dette trin kan være lettere, hvis du blot åbner en ny konto hos den samme institution.

3. Indsend de påkrævede papirer. Når du har besluttet, hvilke papirer der skal indleveres, kan du aflevere det. Du skal angive, hvilke aktiver der konverteres.

"Hvis du administrerer dine egne midler, bør du være i stand til at finde trin til at lave en Roth-konvertering på din investeringsplatforms websted," siger Kerry Keihn, finansiel rådgiver hos Earth Equity Advisors i Asheville-området, og bemærker, at hver institution har en lidt forskellig proces eller formularer.

Inden for et par uger – og ofte hurtigere – vil konverteringen til Roth IRA blive foretaget.

Når det er tid til at indgive skat for det år, du foretog konverteringen, skal du indsende formular 8606 for at underrette IRS om, at du har konverteret en konto til en Roth IRA.

Mens en Roth IRA-konvertering kan være atypisk for nogle individer, udfører mange andre, der tjener for meget for en typisk Roth IRA, en bagdørs Roth IRA-konvertering hvert år. De vil gerne drage fordel af kontoens mange fordele, og det er den eneste måde for dem at gøre det. (Kongressen har overvejet at fjerne bagdøren Roth IRA, så den eksisterer muligvis ikke meget længere.)

Hvem bør overveje at lave en Roth-konvertering?

En Roth IRA-konvertering kan være en god mulighed for mange individer, og her er nogle af de mest almindelige situationer, hvor det ville give mening.

Du tjener for meget

En Roth-konvertering kan være en god mulighed for dem, der tjener for meget til at få en Roth IRA på den normale måde. Enkeltpersoner yder først et bidrag til en ikke-fradragsberettiget IRA og omdanner den derefter til en Roth IRA - den såkaldte bagdør Roth IRA-tilgang.

Du betaler højere skattesatser senere

Der er også en tommelfingerregel for, hvornår en konvertering kan være gavnlig, siger Victor. "Hvis du er i en lavere indkomstskat, end du vil være i, når du forventer at tage udbetalinger, ville det være mere fordelagtigt."

Grunden til, at du måske er i en højere skatteramme, kan være hvad som helst: at bo i en stat med indkomstskatter, tjene mere senere i din karriere eller højere føderale skatter senere, for eksempel.

"Lad os sige, at du er bosiddende i Texas, og du konverterer din IRA til en Roth IRA, og derefter flytter du til Californien, når du går på pension," siger Loreen Gilbert, CEO, WealthWise Financial Services i Irvine. Hun peger på Californien med høj skat og Texas uden skat som eksempler. "Mens staten Californien vil beskatte dig af IRA-indkomst, vil de ikke beskatte dig af Roth IRA-indkomst."

I dette eksempel undgår du at betale statsskat på din konvertering i Texas og undgår derefter at betale indkomstskat i Californien, når du hæver pengene ved pensionering.

Din indkomst er lav i år

Det kunne endda give mening at lave en konvertering i løbet af et år, hvor din indkomst er usædvanlig lav.

"Vi har set millioner af mennesker sige deres job op for at tage sig tid til at overveje nye karrieretræk," siger Keihn. "Hvis du har valgt at tage et par måneder fri, før du starter en ny karriere, kan en Roth-konvertering være en god mulighed for dig i år på grund af midlertidigt lavere indkomst."

Du ønsker at efterlade arvinger skattefri indkomst

En Roth-konvertering kunne også give mening, hvis du ønsker at efterlade dine arvinger skattefri indkomst. Denne måde kan være særlig fordelagtig, hvis du har til hensigt, at pengene skal gå til en anden end en ægtefælle, hvor IRA-arvereglerne er særlige og mere fordelagtige.

"I henhold til SECURE Act, hvis du overlader din traditionelle IRA til en, du ikke er gift med, skal de hæve alle pengene fra den konto om 10 år," siger Keihn. "Afhængig af størrelsen på kontoen kan dette have betydelige skattemæssige konsekvenser."

Men Roth IRA får dine arvinger ud af de skattemæssige konsekvenser, siger Keihn. "Mens 10-års reglen stadig ville gælde i dette tilfælde, hvis din ikke-ægtefællebegunstigede arvede din Roth IRA, ville din begunstigede ikke skulle betale indkomstskat af udbetalingerne," siger hun.

Hvilke kontotyper kan konverteres til en Roth IRA?

En Roth IRA-konvertering involverer overførsel af pensionsaktiver til en ny eller eksisterende Roth IRA-konto. De typer konti, der er berettiget til konvertering, falder generelt i en af to kategorier.

1. Eksisterende IRA-konti såsom traditionelle IRA'er, SEP IRA'er eller SIMPLE IRA'er kan alle konverteres til Roth IRA'er for at høste de mange fordele. Processen er ret ligetil og involverer at kontakte de finansielle institutioner, hvor dine konti opbevares, og udfylde nogle papirer.

2. Arbejdsgiver-baserede pensionsordninger er også berettiget til Roth IRA konvertering gennem en rollover option. Dette betyder, at 401 (k) konti fra tidligere arbejdsgivere kan konverteres til Roth IRA'er, så længe du er i stand til at dække de nødvendige skatter. En Roth 401(k) kan konverteres uden at skabe en skattepligt. Du vil sandsynligvis have flere investeringsmuligheder i en IRA, end du havde med din arbejdsgiverbaserede plan.

Hvad skal du være opmærksom på, når du konverterer

Selvom en Roth IRA-konvertering kan være relativt nem at konfigurere, bør du være opmærksom på nogle regler, så du maksimerer din mulighed og ikke betaler unødvendig skat. Her er nogle tips fra eksperterne om, hvad du skal være opmærksom på:

En konvertering kan føre til flere skatter

Når du konverterer en traditionel IRA eller traditionel 401(k), der har brugt før skat-bidrag (dvs. en fradragsberettiget 401(k) eller IRA), ender du med en skatteregning. Du anerkender det bidrag som indkomst, og du skal betale skat af det – de skatter, du ikke betalte, da det kom ind på kontoen.

Hvis du konverterer en Roth 401(k) til en Roth IRA, springer du skattehittet over, fordi de begge er efter-skat-konti. Imidlertid holdes enhver arbejdsgivermatch i en Roth 401(k) teknisk set i en traditionel 401(k), hvilket betyder, at den del af kontoen ikke kan konverteres uden at pådrage sig nogle skatter.

Overvej at konvertere over en årrække

Eksperter som Victor råder til omhyggelig planlægning for at minimere det skattetryk, der følger med en konvertering. Enkeltpersoner kunne fordele konverteringen over mange år i stedet for at konvertere det fulde beløb på et år. Ved at gøre det kan de muligvis undgå at springe op til et højere skatteniveau og betale mere for hver trinvise dollar af konverterede penge.

En konvertering er bedre, hvis du har mere tid

"Jo længere tid der går mellem konverteringen og brugen af pengene, jo bedre," siger Gilbert. "På den måde fortsætter pengene med at vokse, efter du har betalt skatteregningen."

Pas på femårsreglen

IRS kræver, at enhver konvertering er sket mindst fem år, før du får adgang til pengene.

"Hvis du ikke har opbevaret aktiver i din Roth IRA i fem eller flere år, kan du blive pålagt skat og/eller bøder for udbetalinger," siger Keihn. "Hvis du tror, du bliver nødt til at trække aktiverne tilbage om mindre end fem år efter åbningen af en Roth IRA, kan du overveje en konvertering eller tage en samtale med en CPA for at se, om det stadig er den bedste vej for dig. ”

En konvertering kan påvirke offentlige programmer

Hvis du deltog i offentlige sundhedsprogrammer eller andre, der afhænger af din indkomst, er det vigtigt at bemærke, at en konvertering kan påvirke din berettigelse til disse programmer eller deres omkostninger.

"Roth-konverteringen betragtes som skattepligtig indkomst i det år, den finder sted," siger Keihn. "Det betyder, at det kan påvirke din berettigelse til Obamacare eller økonomisk støtte eller dine børns økonomiske støtte. Hvis du er på Obamacare eller udfylder en FAFSA-ansøgning, er det vigtigt at tage det med i beslutningen om, hvor meget du skal konvertere, hvis nogen."

"Folk, der er to år fra at have modtaget eller [allerede] modtager Medicare-fordele, skal vide, at deres Medicare-præmie højst sandsynligt vil stige to år efter, at de konverterer til en Roth IRA," siger Gilbert. "Medicare har et to-årigt tilbageblik for at bestemme præmier, og i det år, du konverterer, vil din indkomst være højere end andre år. Men dette er en etårig stigning, som så vil falde det følgende år."

Få det gjort til tiden

"Vent ikke til december med at begynde at tænke på en Roth-konvertering - IRS giver ingen forlængelser," siger Keihn. "Du skal gennemføre konverteringen senest den 31. december i det specifikke år, du ønsker, at den skal tælle med."

Pas på pro rata-reglen om konverteringer

Hvis du har traditionelle IRA-konti med fradragsberettigede bidrag, skal du medregne det, hvis du konverterer eventuelle ikke-fradragsberettigede beløb til en Roth IRA. Du skal følge IRS's pro rata-regel, som tvinger dig til at beregne de skattemæssige konsekvenser i betragtning af dine IRA-aktiver i alt.

Faktisk bliver du nødt til at finde ud af, hvor stor en del af dine midler der aldrig er blevet beskattet – det vil sige fradragsberettigede bidrag og indtjening – i forhold til dine samlede IRA-aktiver. Den procentdel af konverteringen er beskattet efter almindelige indkomstskattesatser.

Det er en kompleks beregning og kan skabe betydelig forvirring.

Ring til en rådgiver

Hvis dette er alt for komplekst, kan det være umagen værd at hyre en finansiel rådgiver til at hjælpe dig med at træffe den bedste beslutning for dig. Se efter en rådgiver, som du betaler for at arbejde i din bedste interesse.

bundlinie

En Roth IRA-konvertering kan være en god idé, hvis du ønsker at skabe skattefri indkomst ved pensionering, men du vil gerne forstå afvejningen, især de umiddelbare skattemæssige konsekvenser af konvertering. Og hvis du konverterer en særlig stor konto, bør du overveje, hvordan du minimerer skattebidraget, så arbejdet med en skatteprofessionel kan betale sig selv og lidt til.

##Højdepunkter

• En Roth IRA-konvertering involverer overførsel af pensionsmidler fra en traditionel type IRA eller 401(k) til en Roth-konto.

• Denne strategi kan give mening, hvis personen tror, at de vil være i et højere skatteniveau i fremtiden, og at de vil spare penge ved at betale skat nu frem for senere.

• Kontohaveren skal betale skat af de penge, de konverterer, men deres hævninger fra Roth-kontoen kan fremover være skattefrie.

• Roth-konverteringer afsluttet efter dec. 31, 2017, kan ikke omdannes tilbage til traditionelle IRA'er, som det tidligere var tilfældet.

##Ofte stillede spørgsmål

Hvordan undgår jeg skat på en Roth IRA-konvertering?

Du kan ikke undgå skat helt, men du kan muligvis reducere skattetrykket ved at konvertere lige nok penge til at holde sig under grænsen for det næste marginale skatteniveau. Af den grund kan det betale sig at sprede omdannelsen over flere skatteår. En anden potentiel måde at reducere din skat på er ved at foretage konverteringen på et år, hvor din øvrige indkomst er usædvanlig lav, såsom efter en fyring.

Hvad er formålet med en Roth IRA-konvertering?

Hovedårsagen til, at folk konverterer traditionelle IRA'er eller andre pensionskonti til Roth IRA'er, er, at de kan nyde skattefri indkomst ved pensionering. De har også fleksibiliteten til ikke at foretage udbetalinger, hvis de ikke har brug for pengene. Det skyldes, at Roth IRA'er, i modsætning til traditionelle, ikke er underlagt krævede minimumsudlodninger i ejerens levetid.

Hvor meget skat betaler du af en Roth IRA-konvertering?

Mængden af skat, du skal betale på en Roth IRA-konvertering, afhænger af din skatteramme på det tidspunkt, og hvor mange penge du konverterer. Den beskattes som almindelig indkomst.

Hvad er en Backdoor Roth IRA-konvertering?

En bagdør Roth IRA er en mundret betegnelse for en teknik, som rigere skatteydere kan bruge til at omgå indkomstgrænserne for at åbne en Roth IRA. Fordi traditionelle IRA'er ikke har nogen indkomstgrænser for berettigelse, kan højindkomstskatteydere bidrage til traditionelle IRA'er og derefter konvertere disse konti til Roth IRA'er. Der har været tiltag i Washington for at fjerne denne praksis, men den forbliver lovlig fra marts 2022.