Roth IRA-Konvertierung

Ein Roth IRA ist laut vielen Experten das beste Rentenkonto, das es gibt, und es bietet enorme Vorteile wie steuerfreies Einkommen und die Möglichkeit, Erben steuerfreies Geld zu hinterlassen. Außerdem gibt Ihnen ein Roth IRA aufgrund seines steuerfreien Status Flexibilität, wenn es um die Einnahme von Ruhestandseinkommen geht.

Aber was ist, wenn Sie eine andere Altersvorsorge haben? Die gute Nachricht ist, dass Sie Pläne wie einen 401 (k) oder einen traditionellen IRA in einen Roth IRA umwandeln und von dessen Vorteilen profitieren können, und jetzt könnte ein guter Zeitpunkt dafür sein.

„Die Umwandlung in einen Roth kann eine großartige Möglichkeit sein, von historisch niedrigeren Steuersätzen zu profitieren und einen steuerfreien Ruhestand einzurichten“, sagt Eva Victor, Direktorin für Vermögensplanung bei Girard. „Sobald Sie eine Roth IRA haben, können Sie jahrelang, sogar jahrzehntelang steuerfreie Einnahmen erzielen.“

So verwenden Sie eine Roth IRA-Konvertierung, um steuerfreies Einkommen für Ihren Ruhestand einzurichten.

Was ist ein Roth IRA?

Mit einem Roth IRA sparen Sie steuerbegünstigt für den Ruhestand und erhalten attraktive Anreize, sich auf Ihre goldenen Jahre vorzubereiten. Mit einem Roth IRA zahlen Sie Geld nach Steuern ein, können in eine Reihe von Vermögenswerten investieren und das Geld im Ruhestand steuerfrei abheben, definiert als nach dem Alter von 59 1/2. Steuerfreie Abhebungen sind der größte Vorteil, aber die Roth IRA bietet andere.

Wenn Sie einen Nachlass planen, kann ein Roth IRA besonders wertvoll sein. Sie können eine Roth IRA weitergeben, und Erben erhalten auch einige erhebliche Steuervorteile. Sie können in jedem Alter in einen Roth IRA investieren, solange Sie über genügend Erwerbseinkommen verfügen, um den Beitrag zu decken.

Auch der Roth IRA bietet viel Flexibilität. Es gibt keine erforderlichen Mindestausschüttungen wie bei einem traditionellen IRA. Außerdem können Sie Beiträge (aber keine Einnahmen) jederzeit ohne Strafe abheben. Wenn Sie die Gewinne jedoch vorzeitig herausnehmen, können Sie mit Steuern und einer 10-prozentigen Bonusstrafe belegt werden. In einigen Situationen können Sie jedoch straffreie Abhebungen vornehmen.

Die Rücktrittsregeln für eine Roth-Umwandlung funktionieren jedoch etwas anders. Ein traditioneller IRA oder ein traditioneller 401(k), der in einen Roth IRA umgewandelt wurde, wird besteuert und bestraft, wenn Abhebungen innerhalb von fünf Jahren nach der Umwandlung oder vor dem Alter von 59 1/2 vorgenommen werden. Diese Fünfjahresregel gilt jedoch nicht, wenn Sie nach dem Alter von 59 1/2 Jahren eine Auszahlung von einer Umwandlung vornehmen. Wenn Sie außerdem mehrere Roth-Konvertierungen vornehmen, unterliegt jede ihrer eigenen Fünfjahresregel.

So führen Sie eine Roth IRA-Konvertierung durch

Der eigentliche Prozess zur Umwandlung einer 401 (k) oder traditionellen IRA in eine Roth IRA ist einfach. Tatsächlich ist es so einfach, dass Sie Probleme erstellen können, bevor Sie sich dessen bewusst sind.

Hier sind die drei grundlegenden Schritte, um Ihr Rentenkonto in ein Roth IRA umzuwandeln:

Eröffnen Sie ein Roth IRA-Konto. Sie müssen ein Roth IRA-Konto bei einem Finanzinstitut eröffnen. Wenn Sie bereits ein Roth IRA haben, können Sie dieses Konto auch verwenden, um das umgewandelte Konto zu führen.
Wenden Sie sich an Ihre Planadministratoren. Wenden Sie sich sowohl an die neuen als auch an die alten Finanzinstitute, um zu erfahren, was sie für die Umstellung auf das neue Konto benötigen. Dieser Schritt kann einfacher sein, wenn Sie einfach ein neues Konto bei derselben Institution eröffnen.
Reichen Sie die erforderlichen Unterlagen ein. Sobald Sie festgelegt haben, welche Unterlagen eingereicht werden müssen, können Sie diese einreichen. Sie müssen angeben, welche Vermögenswerte umgewandelt werden.

„Wenn Sie Ihre eigenen Mittel verwalten, sollten Sie in der Lage sein, auf der Website Ihrer Anlageplattform Schritte für eine Roth-Umwandlung zu finden“, sagt Kerry Keihn, Finanzberater bei Earth Equity Advisors in der Gegend von Asheville, und stellt fest, dass jede Institution etwas anders ist Prozesse oder Formulare.

Innerhalb weniger Wochen – und oft früher – erfolgt die Umstellung auf die Roth IRA.

Wenn es an der Zeit ist, Steuern für das Jahr einzureichen, in dem Sie die Umwandlung vorgenommen haben, müssen Sie das Formular 8606 einreichen, um dem IRS mitzuteilen, dass Sie ein Konto in ein Roth IRA umgewandelt haben.

Während eine Roth-IRA-Konvertierung für einige Personen untypisch sein mag, führen viele andere, die zu viel für eine typische Roth-IRA verdienen, jedes Jahr eine Backdoor-Roth-IRA-Konvertierung durch. Sie wollen die vielen Vorteile des Kontos nutzen und können dies nur so tun. (Der Kongress hat erwogen, die Hintertür Roth IRA zu eliminieren, sodass sie möglicherweise nicht mehr lange existiert.)

Wer sollte eine Roth-Konvertierung in Betracht ziehen?

Eine Roth IRA-Konvertierung kann für viele Personen eine gute Option sein, und hier sind einige der häufigsten Situationen, in denen dies sinnvoll wäre.

Du verdienst zu viel

Eine Roth-Umwandlung kann eine gute Option für diejenigen sein, die zu viel verdienen, um auf normale Weise eine Roth-IRA zu erhalten. Einzelpersonen leisten zunächst einen Beitrag zu einem nicht abzugsfähigen IRA und wandeln ihn dann in einen Roth-IRA um – den sogenannten Backdoor-Roth-IRA-Ansatz.

Sie zahlen später höhere Steuersätze

Es gibt auch eine Faustregel, wann eine Umstellung sinnvoll sein kann, sagt Victor. „Wenn Sie in einer niedrigeren Einkommenssteuerklasse sind, als Sie voraussichtlich mit Abhebungen rechnen, wäre das vorteilhafter.“

Der Grund, warum Sie in einer höheren Steuerklasse sind, kann alles Mögliche sein: zum Beispiel in einem Bundesstaat mit Einkommenssteuern zu leben, später in Ihrer Karriere mehr zu verdienen oder später höhere Bundessteuern zu zahlen.

„Nehmen wir an, Sie sind in Texas ansässig und wandeln Ihre IRA in eine Roth IRA um und ziehen dann im Ruhestand nach Kalifornien“, sagt Loreen Gilbert, CEO von WealthWise Financial Services in Irvine. Als Beispiele nennt sie das Hochsteuer-Kalifornien und das steuerfreie Texas. „Während der Bundesstaat Kalifornien Sie auf IRA-Einkommen besteuert, besteuert er Sie nicht auf Roth-IRA-Einkommen.“

In diesem Beispiel vermeiden Sie die Zahlung staatlicher Steuern auf Ihre Umwandlung in Texas und vermeiden dann die Zahlung von Einkommenssteuern in Kalifornien, wenn Sie das Geld im Ruhestand abheben.

Ihr Einkommen ist dieses Jahr gering

Es kann sogar sinnvoll sein, eine Umstellung in einem Jahr vorzunehmen, in dem Ihr Einkommen ungewöhnlich niedrig ist.

„Wir haben gesehen, wie Millionen von Menschen ihren Job gekündigt haben, um sich Zeit zu nehmen, um über neue Karriereschritte nachzudenken“, sagt Keihn. „Wenn Sie sich entschieden haben, vor dem Berufseinstieg ein paar Monate Auszeit zu nehmen, könnte eine Roth-Umwandlung in diesem Jahr aufgrund des vorübergehend geringeren Einkommens eine gute Option für Sie sein.“

Sie wollen Ihren Erben steuerfreie Einkünfte hinterlassen

Eine Roth-Umwandlung kann auch dann sinnvoll sein, wenn Sie Ihren Erben steuerfreie Einkünfte hinterlassen möchten. Dieser Weg könnte besonders vorteilhaft sein, wenn Sie beabsichtigen, das Geld an jemand anderen als einen Ehepartner zu gehen, wo die IRA-Erbschaftsregeln besonders und vorteilhafter sind.

„Wenn Sie Ihre traditionelle IRA jemandem überlassen, mit dem Sie nicht verheiratet sind, muss dieser nach dem SECURE Act innerhalb von 10 Jahren alle Gelder von diesem Konto abheben“, sagt Keihn. „Das kann je nach Kontogröße erhebliche steuerliche Folgen haben.“

Aber die Roth IRA holt Ihre Erben aus den steuerlichen Konsequenzen heraus, sagt Keihn. „Während die 10-Jahres-Regel in diesem Fall weiterhin gelten würde, wenn Ihr Nicht-Ehegatten-Begünstigter Ihre Roth IRA erbte, müsste Ihr Begünstigter keine Einkommenssteuern auf die Abhebungen zahlen“, sagt sie.

Welche Kontotypen können in ein Roth IRA umgewandelt werden?

Bei einer Roth IRA-Umwandlung wird Altersguthaben auf ein neues oder bestehendes Roth IRA-Konto übertragen. Die Arten von Konten, die für eine Konvertierung in Frage kommen, fallen im Allgemeinen in eine von zwei Kategorien.

Bestehende IRA-Konten wie traditionelle IRAs, SEP IRAs oder SIMPLE IRAs können alle in Roth IRAs umgewandelt werden, um die vielen Vorteile zu nutzen. Der Prozess ist ziemlich einfach und beinhaltet die Kontaktaufnahme mit den Finanzinstituten, bei denen Ihre Konten geführt werden, und das Ausfüllen einiger Unterlagen.
Arbeitgeberbasierte Rentenpläne sind auch für die Roth IRA-Umwandlung durch eine Rollover-Option berechtigt. Dies bedeutet, dass 401(k)-Konten früherer Arbeitgeber in Roth IRAs umgewandelt werden können, solange Sie in der Lage sind, die erforderlichen Steuern zu decken. Ein Roth 401(k) kann umgewandelt werden, ohne dass eine Steuerpflicht entsteht. Sie haben wahrscheinlich mehr Anlagemöglichkeiten in einem IRA als bei Ihrem arbeitgeberbasierten Plan.

Worauf Sie beim Konvertieren achten sollten

Während eine Roth IRA-Konvertierung relativ einfach einzurichten sein kann, sollten Sie einige Regeln beachten, damit Sie Ihre Chancen maximieren und keine unnötigen Steuern zahlen. Hier sind einige Hinweise von Experten, worauf Sie achten sollten:

Eine Konvertierung kann zu höheren Steuern führen

Wenn Sie einen traditionellen IRA oder einen traditionellen 401(k) konvertieren, der Vorsteuerbeiträge verwendet hat (dh ein abzugsfähiges 401(k) oder IRA), erhalten Sie am Ende eine Steuerrechnung. Sie erkennen diesen Beitrag als Einkommen an und müssen darauf Steuern zahlen – die Steuern, die Sie nicht gezahlt haben, als er auf das Konto ging.

Wenn Sie einen Roth 401 (k) in einen Roth IRA umwandeln, überspringen Sie den Steuerschlag, da es sich bei beiden um Konten nach Steuern handelt. Jede Arbeitgeberübereinstimmung in einem Roth 401 (k) wird jedoch technisch in einem traditionellen 401 (k) gehalten, was bedeutet, dass ein Teil des Kontos nicht umgewandelt werden kann, ohne dass Steuern anfallen.

Erwägen Sie eine Umstellung über einen Zeitraum von mehreren Jahren

Experten wie Victor raten zu einer sorgfältigen Planung, um den steuerlichen Schaden, der mit einer Umwandlung einhergeht, zu minimieren. Einzelpersonen könnten die Umwandlung über viele Jahre verteilen, anstatt den vollen Betrag in einem Jahr umzuwandeln. Auf diese Weise können sie möglicherweise vermeiden, in eine höhere Steuerklasse aufzusteigen und mehr für jeden zusätzlichen Dollar an umgewandeltem Geld zu zahlen.

Eine Konvertierung ist besser, wenn Sie mehr Zeit haben

„Je länger die Zeit zwischen der Umstellung und der Verwendung des Geldes ist, desto besser“, sagt Gilbert. „Auf diese Weise wächst das Geld weiter, nachdem Sie die Steuerrechnung bezahlt haben.“

Achten Sie auf die Fünf-Jahres-Regelung

Der IRS verlangt, dass jede Umwandlung mindestens fünf Jahre vor dem Zugriff auf das Geld erfolgt ist.

„Wenn Sie Ihr Vermögen fünf oder mehr Jahre lang nicht in Ihrem Roth IRA gehalten haben, können Ihnen Steuern und/oder Strafen für Abhebungen in Rechnung gestellt werden“, sagt Keihn. „Wenn Sie der Meinung sind, dass Sie das Vermögen in weniger als fünf Jahren nach Eröffnung eines Roth IRA abziehen müssen, sollten Sie eine Umwandlung überdenken oder ein Gespräch mit einem CPA führen, um zu sehen, ob dies immer noch der beste Weg für Sie ist. ”

Eine Konvertierung kann sich auf Regierungsprogramme auswirken

Wenn Sie an staatlichen Gesundheitsprogrammen oder anderen, die von Ihrem Einkommen abhängen, teilgenommen haben, ist es wichtig zu beachten, dass eine Umwandlung Ihre Berechtigung zu diesen Programmen oder deren Kosten beeinträchtigen könnte.

„Die Roth-Umwandlung gilt in dem Jahr, in dem sie stattfindet, als steuerpflichtiges Einkommen“, sagt Keihn. „Dies bedeutet, dass dies Ihren Anspruch auf Obamacare oder finanzielle Unterstützung oder die finanzielle Unterstützung Ihrer Kinder beeinträchtigen könnte. Wenn Sie Obamacare erhalten oder einen FAFSA-Antrag ausfüllen, ist es wichtig, dies bei der Entscheidung zu berücksichtigen, wie viel Sie gegebenenfalls umwandeln.“

„Menschen, die zwei Jahre vor dem Erhalt von Medicare-Leistungen stehen oder [bereits] erhalten, müssen wissen, dass ihre Medicare-Prämie höchstwahrscheinlich zwei Jahre nach der Umstellung auf eine Roth IRA steigen wird“, sagt Gilbert. „Medicare hat einen zweijährigen Rückblick, um die Prämien zu bestimmen, und in dem Jahr, in dem Sie umstellen, wird Ihr Einkommen höher sein als in anderen Jahren. Aber das ist eine einjährige Spitze, die dann im folgenden Jahr abnehmen wird.“

Mach es rechtzeitig fertig

„Warten Sie nicht bis Dezember, um über einen Roth-Umbau nachzudenken – die IRS gewährt keine Verlängerungen“, sagt Keihn. „Sie müssen die Umwandlung bis zum 31. Dezember des Jahres abschließen, auf das sie angerechnet werden soll.“

Hüten Sie sich vor der Pro-Rata-Regel bei Konvertierungen

Wenn Sie herkömmliche IRA-Konten mit abzugsfähigen Beiträgen haben, müssen Sie dies berücksichtigen, wenn Sie nicht abzugsfähige Beträge in einen Roth IRA umwandeln. Sie müssen die Pro-Rata-Regel des IRS befolgen, die Sie zwingt, die Steuerfolgen unter Berücksichtigung Ihres IRA-Vermögens insgesamt zu berechnen.

In der Tat müssen Sie herausfinden, welcher Anteil Ihrer Gelder nie besteuert wurde – dh abzugsfähige Beiträge und Einnahmen – zu Ihrem gesamten IRA-Vermögen. Dieser Prozentsatz der Umwandlung unterliegt der Besteuerung mit den gewöhnlichen Einkommensteuersätzen.

Es ist eine komplexe Berechnung und kann erhebliche Verwirrung stiften.

Ziehen Sie einen Berater hinzu

Wenn dies alles zu komplex ist, kann es sich lohnen, einen Finanzberater zu beauftragen, der Ihnen hilft, die für Sie beste Entscheidung zu treffen. Suchen Sie nach einem Berater, den Sie bezahlen, um in Ihrem besten Interesse zu arbeiten.

Endeffekt

Eine Roth IRA-Umwandlung kann eine großartige Idee sein, wenn Sie im Ruhestand steuerfreies Einkommen erzielen möchten, aber Sie sollten die Kompromisse verstehen, insbesondere die unmittelbaren steuerlichen Folgen der Umwandlung. Und wenn Sie ein besonders großes Konto umwandeln, sollten Sie überlegen, wie Sie die Steuerlast minimieren können, sodass sich die Zusammenarbeit mit einem Steuerexperten auszahlen kann und noch einiges mehr.

Höhepunkte

Bei einer Roth-IRA-Umwandlung werden Pensionsgelder von einem traditionellen IRA oder 401(k) auf ein Roth-Konto übertragen.
Diese Strategie kann sinnvoll sein, wenn die Person glaubt, in Zukunft in einer höheren Steuerklasse zu sein und Geld zu sparen, indem sie Steuern lieber jetzt als später zahlt.
Der Kontoinhaber muss das Geld, das er umwandelt, versteuern, aber seine Abhebungen vom Roth-Konto können in Zukunft steuerfrei sein.
Roth-Umwandlungen, die nach dem 31. Dezember 2017 abgeschlossen wurden, können nicht wie bisher in traditionelle IRAs zurückverwandelt werden.

FAQ

Wie vermeide ich Steuern auf eine Roth IRA-Umwandlung?

Sie können Steuern nicht ganz vermeiden, aber Sie können die Steuerlast möglicherweise reduzieren, indem Sie gerade so viel Geld umwandeln, dass Sie unter der Grenze für die nächste Grenzsteuerklasse bleiben. Aus diesem Grund kann es sich lohnen, die Umrechnung auf mehrere Steuerjahre zu verteilen. Eine weitere mögliche Möglichkeit, Ihre Steuern zu senken, besteht darin, die Umwandlung in einem Jahr vorzunehmen, in dem Ihr sonstiges Einkommen ungewöhnlich niedrig ist, beispielsweise nach einer Entlassung.

Was ist der Zweck einer Roth IRA-Umwandlung?

Der Hauptgrund, warum Menschen traditionelle IRAs oder andere Rentenkonten in Roth IRAs umwandeln, ist, dass sie im Ruhestand steuerfreies Einkommen genießen können. Sie haben auch die Flexibilität, keine Abhebungen vorzunehmen, wenn sie das Geld nicht benötigen. Das liegt daran, dass Roth IRAs im Gegensatz zu herkömmlichen nicht zu Lebzeiten des Eigentümers den erforderlichen Mindestausschüttungen unterliegen.

Wie viel Steuern zahlen Sie auf eine Roth IRA-Umwandlung?

Der Steuerbetrag, den Sie für eine Roth IRA-Umwandlung zahlen müssen, hängt von Ihrer Steuerklasse zu diesem Zeitpunkt und davon ab, wie viel Geld Sie umwandeln. Es wird als ordentliches Einkommen besteuert .

Was ist eine Backdoor-Roth-IRA-Konvertierung?

Ein Backdoor Roth IRA ist ein umgangssprachlicher Begriff für eine Technik, mit der wohlhabendere Steuerzahler die Einkommensgrenzen für die Eröffnung eines Roth IRA umgehen können. Da traditionelle IRAs keine Einkommensgrenzen für die Berechtigung haben, können Steuerzahler mit hohem Einkommen zu traditionellen IRAs beitragen und diese Konten dann in Roth IRAs umwandeln. In Washington wurden Schritte unternommen, um diese Praxis zu beseitigen, aber sie bleibt ab März 2022 legal.