Conversión de IRA Roth
Una cuenta IRA Roth es la mejor cuenta de jubilación que existe, según muchos expertos, y ofrece enormes beneficios, como ingresos libres de impuestos y la posibilidad de dejar dinero libre de impuestos a los herederos. Además, debido a su estado libre de impuestos, una cuenta IRA Roth le brinda flexibilidad cuando se trata de tomar ingresos de jubilación.
Pero, ¿y si tienes otro plan de jubilación? La buena noticia es que puede convertir planes como un 401(k) o un IRA tradicional en un IRA Roth y aprovechar su gama de beneficios, y ahora puede ser un buen momento para hacerlo.
“Convertirse a un Roth puede ser una excelente manera de aprovechar las tasas impositivas históricamente más bajas y establecer una jubilación libre de impuestos”, dice Eva Victor, directora de planificación patrimonial de Girard. “Una vez que tiene una cuenta IRA Roth, puede generar ingresos libres de impuestos durante años, incluso décadas”.
Aquí le mostramos cómo usar una conversión de IRA Roth para establecer ingresos libres de impuestos para su jubilación.
¿Qué es una cuenta IRA Roth?
Con una cuenta IRA Roth, puede ahorrar para la jubilación con ventajas impositivas, lo que le brinda atractivos incentivos para prepararse para sus años dorados. Con una cuenta IRA Roth, usted deposita dinero después de impuestos, puede invertir en una variedad de activos y retirar el dinero libre de impuestos al momento de la jubilación, definida como después de los 59 años y medio. Los retiros libres de impuestos son el beneficio más grande, pero el Roth IRA ofrece otros.
Si está planeando un patrimonio, una cuenta IRA Roth puede ser especialmente valiosa. Puede transmitir una cuenta IRA Roth y los herederos también recibirán algunas ventajas fiscales significativas. Puede invertir en una cuenta IRA Roth a cualquier edad, siempre y cuando tenga suficientes ingresos del trabajo para cubrir la contribución.
La cuenta IRA Roth también ofrece mucha flexibilidad. No hay distribuciones mínimas requeridas, como sucede con una cuenta IRA tradicional. Además, puede retirar contribuciones (pero no ganancias) en cualquier momento sin penalización. Sin embargo, si retira las ganancias antes de tiempo, puede recibir impuestos y una multa de bonificación del 10 por ciento. Pero algunas situaciones le permiten realizar retiros sin penalización.
Sin embargo, las reglas de retiro para una conversión Roth funcionan de manera algo diferente. Una cuenta IRA tradicional o una cuenta 401(k) tradicional que se haya convertido en una cuenta IRA Roth será gravada y penalizada si los retiros se realizan dentro de los cinco años posteriores a la conversión o antes de los 59 años y medio. Sin embargo, esta regla de cinco años no se aplica si realiza un retiro de una conversión después de los 59 años y medio. Además, si realiza múltiples conversiones Roth, cada una está sujeta a su propia regla de cinco años.
Cómo hacer una conversión de Roth IRA
El proceso real para convertir una cuenta IRA 401(k) o tradicional en una cuenta IRA Roth es simple. De hecho, es tan sencillo que puede crear problemas antes de darse cuenta de que lo ha hecho.
Estos son los tres pasos básicos para convertir su cuenta de jubilación en una Roth IRA:
Abra una cuenta IRA Roth. Deberá abrir una cuenta IRA Roth en una institución financiera. Si ya tiene una cuenta IRA Roth, también puede usar esa cuenta para mantener la cuenta convertida.
Comuníquese con los administradores de su plan. Comuníquese con las instituciones financieras nuevas y antiguas para ver qué necesitan para realizar la conversión a la nueva cuenta. Este paso puede ser más fácil si simplemente está abriendo una nueva cuenta en la misma institución.
Envíe la documentación requerida. Una vez que haya determinado qué documentación debe presentarse, puede entregarla. Deberá indicar qué activos se están convirtiendo.
"Si administra sus propios fondos, debería poder encontrar los pasos para realizar una conversión Roth en el sitio de su plataforma de inversión", dice Kerry Keihn, asesor financiero de Earth Equity Advisors en el área de Asheville, y señala que cada institución tiene un enfoque ligeramente diferente. proceso o formularios.
Dentro de un par de semanas, ya menudo antes, se realizará la conversión a la cuenta IRA Roth.
Cuando llegue el momento de presentar los impuestos para el año en que realizó la conversión, deberá enviar el Formulario 8606 para notificar al IRS que ha convertido una cuenta en una cuenta IRA Roth.
Si bien una conversión de IRA Roth puede ser atípica para algunas personas, muchas otras personas que ganan demasiado para una IRA Roth típica realizan una conversión de IRA Roth de puerta trasera cada año. Quieren aprovechar los muchos beneficios de la cuenta y esa es la única manera de hacerlo. (El Congreso ha considerado eliminar la puerta trasera Roth IRA, por lo que es posible que no exista por mucho más tiempo).
¿Quién debería considerar hacer una conversión Roth?
Una conversión de Roth IRA puede ser una buena opción para muchas personas, y estas son algunas de las situaciones más comunes en las que tendría sentido.
Ganas demasiado
Una conversión Roth puede ser una buena opción para aquellos que ganan demasiado para obtener una cuenta IRA Roth de la manera normal. Las personas primero hacen una contribución a una IRA no deducible y luego la transforman en una IRA Roth, el llamado enfoque de IRA Roth de puerta trasera.
Pagará tasas impositivas más altas más adelante
También hay una regla general sobre cuándo una conversión puede ser beneficiosa, dice Victor. “Si se encuentra en una categoría impositiva sobre la renta más baja de la que estará cuando anticipe realizar retiros, eso sería más ventajoso”.
La razón por la que podría estar en una categoría impositiva más alta podría ser cualquier cosa: vivir en un estado con impuestos sobre la renta, ganar más más adelante en su carrera o impuestos federales más altos más adelante, por ejemplo.
“Digamos que usted es residente de Texas y convierte su IRA en una Roth IRA y luego, al jubilarse, se muda a California”, dice Loreen Gilbert, directora ejecutiva de WealthWise Financial Services en Irvine. Ella señala como ejemplos California con impuestos altos y Texas sin impuestos. “Si bien el estado de California le cobrará impuestos sobre los ingresos de la cuenta IRA, no le cobrarán impuestos sobre los ingresos de la cuenta Roth IRA”.
En este ejemplo, evita pagar impuestos estatales sobre su conversión en Texas y luego evita pagar impuestos sobre la renta en California cuando retira los fondos al jubilarse.
Sus ingresos son bajos este año
Incluso podría tener sentido hacer una conversión durante un año cuando sus ingresos son inusualmente bajos.
“Hemos visto a millones de personas renunciar a sus trabajos para tomarse el tiempo de considerar nuevos cambios en su carrera”, dice Keihn. “Si ha optado por tomarse unos meses de descanso antes de comenzar una nueva carrera, una conversión Roth podría ser una excelente opción para usted este año debido a los ingresos temporalmente más bajos”.
Quiere dejar ingresos libres de impuestos a sus herederos
Una conversión Roth también podría tener sentido si desea dejar ingresos libres de impuestos a sus herederos. Esta forma podría ser particularmente beneficiosa si tiene la intención de que el dinero vaya a alguien que no sea su cónyuge, donde las reglas de herencia de IRA son especiales y más ventajosas.
“Según la Ley SECURE, si deja su IRA tradicional a alguien con quien no está casado, tiene que retirar todos los fondos de esa cuenta en 10 años”, dice Keihn. “Dependiendo del tamaño de la cuenta, esto puede tener consecuencias fiscales significativas”.
Pero la cuenta IRA Roth libera a tus herederos de las consecuencias fiscales, dice Keihn. “Si bien la regla de los 10 años aún se aplicaría en este caso si su beneficiario que no es su cónyuge heredó su Roth IRA, su beneficiario no tendría que pagar impuestos sobre la renta por los retiros”, dice ella.
¿Qué tipos de cuentas se pueden convertir en una cuenta IRA Roth?
Una conversión de IRA Roth implica la transferencia de activos de jubilación a una cuenta IRA Roth nueva o existente. Los tipos de cuentas elegibles para la conversión generalmente se dividen en una de dos categorías.
Las cuentas IRA existentes, como las IRA tradicionales, las IRA SEP o las IRA SIMPLE,. se pueden convertir todas en cuentas IRA Roth para obtener muchos beneficios. El proceso es bastante sencillo e implica ponerse en contacto con las instituciones financieras donde se encuentran sus cuentas y completar algunos trámites.
Los planes de jubilación basados en el empleador también son elegibles para la conversión de Roth IRA a través de una opción de reinversión. Esto significa que las cuentas 401(k) de empleadores anteriores se pueden convertir en cuentas IRA Roth siempre que pueda cubrir los impuestos necesarios. Un Roth 401(k) se puede convertir sin crear una obligación tributaria. Es probable que tenga más opciones de inversión en una IRA que con su plan basado en el empleador.
Qué tener en cuenta al convertir
Si bien una conversión de IRA Roth puede ser relativamente fácil de configurar, querrá prestar atención a algunas reglas para maximizar su oportunidad y no pagar impuestos innecesarios. Aquí hay algunos consejos de los expertos sobre lo que hay que tener en cuenta:
Una conversión puede generar más impuestos
Cuando convierte una cuenta IRA tradicional o una 401(k) tradicional que ha utilizado contribuciones antes de impuestos (es decir, una cuenta IRA o 401(k) deducible), terminará con una factura de impuestos. Está reconociendo esa contribución como ingreso, y debe pagar impuestos sobre ella, los impuestos que no pagó cuando entró en la cuenta.
Si convierte un Roth 401(k) en un Roth IRA, se salta el golpe de impuestos, porque ambas son cuentas después de impuestos. Sin embargo, cualquier aporte del empleador en un Roth 401(k) se mantiene técnicamente en un 401(k) tradicional, lo que significa que esa parte de la cuenta no se puede convertir sin incurrir en algunos impuestos.
Considere la posibilidad de convertir durante un período de años
Expertos como Victor aconsejan una planificación cuidadosa para minimizar el impacto fiscal que conlleva una conversión. Las personas podrían espaciar la conversión durante muchos años en lugar de convertir el monto total en un año. Al hacerlo, pueden evitar pasar a una categoría impositiva más alta y pagar más por cada dólar incremental de dinero convertido.
Una conversión es mejor si tienes más tiempo
“Cuanto mayor sea el tiempo entre la conversión y el uso del dinero, mejor”, dice Gilbert. “De esa manera, el dinero sigue creciendo después de pagar la factura de impuestos”.
Cuidado con la regla de los cinco años
El IRS requiere que cualquier conversión haya ocurrido al menos cinco años antes de que usted acceda al dinero.
“Si no ha mantenido activos en su Roth IRA durante cinco años o más, es posible que se le cobren impuestos y/o multas por los retiros”, dice Keihn. “Si cree que necesitará retirar los activos en menos de cinco años desde la apertura de una IRA Roth, es posible que desee reconsiderar una conversión o tener una conversación con un CPA para ver si sigue siendo el mejor camino para usted. ”
Una conversión puede afectar los programas gubernamentales
Si participó en programas gubernamentales de atención médica u otros que dependen de sus ingresos, es fundamental que tenga en cuenta que una conversión podría afectar su elegibilidad en esos programas o su costo.
“La conversión de Roth se considera un ingreso sujeto a impuestos en el año en que ocurre”, dice Keihn. “Esto significa que podría afectar su elegibilidad para Obamacare o ayuda financiera o la ayuda financiera de sus hijos. Si está en Obamacare o está completando una solicitud FAFSA, es importante tener eso en cuenta a la hora de decidir cuánto convertir, si corresponde”.
“Las personas a las que les faltan dos años para recibir o [ya] reciben los beneficios de Medicare deben saber que su prima de Medicare probablemente aumentará dos años después de que se conviertan en una cuenta IRA Roth”, dice Gilbert. “Medicare tiene una retrospectiva de dos años para determinar las primas y en el año en que convierta, sus ingresos serán más altos que en otros años. Pero este es un pico de un año que luego disminuirá el año siguiente”.
Hágalo a tiempo
“No espere hasta diciembre para comenzar a pensar en una conversión Roth: el IRS no otorga ninguna extensión”, dice Keihn. "Debe completar la conversión antes del 31 de diciembre del año específico en el que desea que cuente".
Cuidado con la regla de prorrateo en las conversiones
Si tiene cuentas IRA tradicionales con contribuciones deducibles, deberá tenerlo en cuenta si convierte cualquier monto no deducible en una cuenta IRA Roth. Deberá seguir la regla prorrateada del IRS, que lo obliga a calcular las consecuencias fiscales considerando sus activos IRA en total.
En efecto, tendrá que averiguar qué proporción de sus fondos nunca ha sido gravada, es decir, contribuciones y ganancias deducibles, con respecto a sus activos totales de IRA. Ese porcentaje de la conversión está sujeto a impuestos a las tasas ordinarias del impuesto sobre la renta.
Es un cálculo complejo y puede crear una confusión significativa.
Llame a un asesor
Si todo esto es demasiado complejo, puede valer la pena contratar a un asesor financiero para que lo ayude a tomar la mejor decisión para usted. Busque un asesor a quien le pagará para trabajar en su mejor interés.
Línea de fondo
Una conversión de IRA Roth puede ser una gran idea si desea generar ingresos libres de impuestos durante la jubilación, pero querrá comprender las ventajas y desventajas, especialmente las consecuencias impositivas inmediatas de la conversión. Y si está convirtiendo una cuenta especialmente grande, querrá considerar cómo minimizar la mordedura de impuestos, de modo que trabajar con un profesional de impuestos podría pagarse solo y más.
Reflejos
Una conversión de IRA Roth implica la transferencia de fondos de jubilación de una IRA de tipo tradicional o 401(k) a una cuenta Roth.
Esta estrategia puede tener sentido si la persona cree que estará en una categoría impositiva más alta en el futuro y que ahorrará dinero pagando impuestos ahora y no más tarde.
El titular de la cuenta debe pagar impuestos sobre el dinero que convierte, pero sus retiros de la cuenta Roth pueden estar libres de impuestos en el futuro.
Las conversiones Roth completadas después del 31 de diciembre de 2017 no se pueden volver a convertir en cuentas IRA tradicionales, como ocurría anteriormente.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Cómo evito los impuestos en una conversión de IRA Roth?
No puede evitar los impuestos por completo, pero es posible que pueda reducir la carga fiscal convirtiendo solo el dinero suficiente para mantenerse por debajo del límite para la siguiente categoría impositiva marginal. Por esa razón, puede ser rentable repartir la conversión entre varios años fiscales. Otra forma potencial de reducir sus impuestos es hacer la conversión en un año en que sus otros ingresos son inusualmente bajos, como después de un despido.
¿Cuál es el propósito de una conversión de IRA Roth?
La razón principal por la que las personas convierten cuentas IRA tradicionales u otras cuentas de jubilación en cuentas IRA Roth es para poder disfrutar de ingresos libres de impuestos durante la jubilación. También tienen la flexibilidad de no hacer retiros si no necesitan el dinero. Esto se debe a que las cuentas IRA Roth, a diferencia de las tradicionales, no están sujetas a las distribuciones mínimas requeridas durante la vida del propietario.
¿Cuánto impuesto paga en una conversión de IRA Roth?
La cantidad de impuestos que debe pagar en una conversión de IRA Roth dependerá de su categoría impositiva en ese momento y de la cantidad de dinero que convierta. Se grava como renta ordinaria.
¿Qué es una conversión de puerta trasera Roth IRA?
Una IRA Roth de puerta trasera es un término coloquial para una técnica que los contribuyentes más ricos pueden usar para sortear los límites de ingresos para abrir una IRA Roth. Debido a que las cuentas IRA tradicionales no tienen límites de ingresos para la elegibilidad, los contribuyentes de altos ingresos pueden contribuir a cuentas IRA tradicionales y luego convertir esas cuentas en cuentas IRA Roth. Ha habido movimientos en Washington para eliminar esta práctica, pero sigue siendo legal a partir de marzo de 2022.
