Conversion Roth IRA

Un Roth IRA est le meilleur compte de retraite du marché, selon de nombreux experts, et il offre d'énormes avantages tels qu'un revenu non imposable et la possibilité de laisser de l'argent non imposable aux héritiers. De plus, en raison de son statut d'exonération d'impôt, un Roth IRA vous offre une flexibilité lorsqu'il s'agit de prendre un revenu de retraite.

Mais que se passe-t-il si vous avez un autre régime de retraite? La bonne nouvelle est que vous pouvez convertir des plans tels qu'un 401 (k) ou un IRA traditionnel en un Roth IRA et profiter de sa gamme d'avantages, et c'est peut-être le moment idéal pour le faire.

«La conversion en Roth peut être un excellent moyen de profiter de taux d'imposition historiquement bas et d'établir une retraite en franchise d'impôt», déclare Eva Victor, directrice de la planification du patrimoine chez Girard. "Une fois que vous avez un Roth IRA, il peut produire un revenu non imposable pendant des années, voire des décennies."

Voici comment utiliser une conversion Roth IRA pour créer un revenu non imposable pour votre retraite.

Qu'est-ce qu'un Roth IRA ?

Avec un Roth IRA, vous pouvez épargner pour votre retraite sur une base fiscalement avantageuse, en vous offrant des incitations intéressantes pour vous préparer à vos années dorées. Avec un Roth IRA, vous déposez de l'argent après impôt, pouvez investir dans une gamme d'actifs et retirer l'argent en franchise d'impôt à la retraite, définie comme après 59 ans et demi. Les retraits en franchise d'impôt sont le plus grand avantage, mais le Roth IRA en offre d'autres.

Si vous planifiez une succession, un Roth IRA peut être particulièrement précieux. Vous pouvez transmettre un Roth IRA et les héritiers bénéficieront également d'avantages fiscaux importants. Vous pouvez investir dans un Roth IRA à tout âge tant que vous avez suffisamment de revenus pour couvrir la contribution.

Le Roth IRA offre également beaucoup de flexibilité. Il n'y a pas de distributions minimales requises, comme c'est le cas avec un IRA traditionnel. De plus, vous pouvez retirer des cotisations (mais pas des gains) à tout moment sans pénalité. Si vous retirez vos gains plus tôt, vous pouvez toutefois être frappé d'impôts et d'une pénalité de 10% en prime. Mais certaines situations vous permettent d'effectuer des retraits sans pénalité.

Cependant, les règles de retrait pour une conversion Roth fonctionnent quelque peu différemment. Un IRA traditionnel ou un 401(k) traditionnel qui a été converti en un Roth IRA sera taxé et pénalisé si les retraits sont effectués dans les cinq ans suivant la conversion ou avant l'âge de 59 ans et demi. Cependant, cette règle de cinq ans ne s'applique pas si vous effectuez un retrait d'une conversion après 59 ans et demi. De plus, si vous effectuez plusieurs conversions Roth, chacune est soumise à sa propre règle de cinq ans.

Comment faire une conversion Roth IRA

Le processus réel de conversion d'un 401 (k) ou d'un IRA traditionnel en un Roth IRA est simple. En fait, c'est tellement simple que vous pouvez créer des problèmes avant de vous en rendre compte.

Voici les trois étapes de base pour convertir votre compte de retraite en Roth IRA :

1. Ouvrez un compte Roth IRA. Vous devrez ouvrir un compte Roth IRA dans une institution financière. Si vous avez déjà un Roth IRA, vous pouvez également utiliser ce compte pour détenir le compte converti.

2. Contactez les administrateurs de votre régime. Contactez les nouvelles et anciennes institutions financières pour voir ce dont elles ont besoin pour effectuer la conversion vers le nouveau compte. Cette étape peut être plus facile si vous ouvrez simplement un nouveau compte dans la même institution.

3. Soumettez les documents requis. Une fois que vous avez déterminé quels documents doivent être déposés, vous pouvez les remettre. Vous devrez indiquer quels actifs sont convertis.

"Si vous gérez vos propres fonds, vous devriez pouvoir trouver des étapes pour effectuer une conversion Roth sur le site de votre plate-forme d'investissement", explique Kerry Keihn, conseiller financier chez Earth Equity Advisors dans la région d'Asheville, notant que chaque institution a une approche légèrement différente. processus ou formulaires.

Dans quelques semaines - et souvent plus tôt - la conversion vers le Roth IRA sera effectuée.

Lorsque viendra le temps de déposer des impôts pour l'année où vous avez effectué la conversion, vous devrez soumettre le formulaire 8606 pour informer l'IRS que vous avez converti un compte en Roth IRA.

Alors qu'une conversion Roth IRA peut être atypique pour certaines personnes, beaucoup d'autres qui gagnent trop pour un Roth IRA typique effectuent une conversion Roth IRA par porte dérobée chaque année. Ils veulent profiter des nombreux avantages du compte et c'est la seule façon pour eux de le faire. (Le Congrès a envisagé d'éliminer la porte dérobée Roth IRA, il se peut donc qu'elle n'existe plus longtemps.)

Qui devrait envisager de faire une conversion Roth ?

Une conversion Roth IRA peut être une bonne option pour de nombreuses personnes, et voici quelques-unes des situations les plus courantes où cela aurait du sens.

Vous gagnez trop

Une conversion Roth peut être une bonne option pour ceux qui gagnent trop pour obtenir un Roth IRA de la manière habituelle. Les particuliers contribuent d'abord à un IRA non déductible, puis le transforment en un Roth IRA - l'approche dite de la porte dérobée Roth IRA.

Vous paierez des taux d'imposition plus élevés plus tard

Il y a aussi une règle empirique pour savoir quand une conversion peut être bénéfique, dit Victor. "Si vous êtes dans une tranche d'imposition inférieure à celle dans laquelle vous vous situerez lorsque vous prévoyez effectuer des retraits, ce serait plus avantageux."

La raison pour laquelle vous pourriez être dans une tranche d'imposition plus élevée pourrait être n'importe quoi : vivre dans un État avec des impôts sur le revenu, gagner plus plus tard dans votre carrière ou des impôts fédéraux plus élevés plus tard, par exemple.

"Disons que vous êtes un résident du Texas et que vous convertissez votre IRA en Roth IRA, puis à la retraite, vous déménagez en Californie", explique Loreen Gilbert, PDG de WealthWise Financial Services à Irvine. Elle cite comme exemples la Californie à taux d'imposition élevé et le Texas sans impôt. "Alors que l'État de Californie vous imposera sur les revenus de l'IRA, il ne vous imposera pas sur les revenus de Roth IRA."

Dans cet exemple, vous évitez de payer des impôts d'État sur votre conversion au Texas, puis évitez de payer des impôts sur le revenu en Californie lorsque vous retirez les fonds à la retraite.

Vos revenus sont faibles cette année

Il pourrait même être judicieux d'effectuer une conversion au cours d'une année où vos revenus sont anormalement bas.

"Nous avons vu des millions de personnes quitter leur emploi pour prendre le temps d'envisager de nouvelles évolutions de carrière", déclare Keihn. "Si vous avez choisi de prendre quelques mois de congé avant de commencer une nouvelle carrière, une conversion Roth pourrait être une excellente option pour vous cette année en raison d'une baisse temporaire des revenus."

Vous souhaitez laisser à vos héritiers des revenus non imposables

Une conversion Roth pourrait également avoir du sens si vous souhaitez laisser un revenu non imposable à vos héritiers. Cette façon pourrait être particulièrement bénéfique si vous avez l'intention que l'argent aille à quelqu'un d'autre qu'un conjoint, où les règles d'héritage de l'IRA sont spéciales et plus avantageuses.

"En vertu de la loi SECURE, si vous laissez votre IRA traditionnel à quelqu'un avec qui vous n'êtes pas marié, il doit retirer tous les fonds de ce compte dans 10 ans", explique Keihn. "Selon la taille du compte, cela peut avoir des conséquences fiscales importantes."

Mais le Roth IRA évite à vos héritiers les conséquences fiscales, dit Keihn. "Bien que la règle des 10 ans s'appliquerait toujours dans ce cas si votre bénéficiaire non conjoint héritait de votre Roth IRA, votre bénéficiaire n'aurait pas à payer d'impôt sur les retraits", dit-elle.

Quels types de comptes peuvent être convertis en Roth IRA ?

Une conversion Roth IRA consiste à transférer des actifs de retraite dans un compte Roth IRA nouveau ou existant. Les types de comptes éligibles à la conversion appartiennent généralement à l'une des deux catégories.

1. Les comptes IRA existants tels que les IRA traditionnels, les SEP IRA ou les SIMPLE IRA peuvent tous être convertis en Roth IRA afin de profiter des nombreux avantages. Le processus est assez simple et consiste à contacter les institutions financières où sont détenus vos comptes et à remplir des documents.

2. Les régimes de retraite basés sur l'employeur sont également éligibles à la conversion Roth IRA via une option de roulement. Cela signifie que les comptes 401(k) d'anciens employeurs peuvent être convertis en Roth IRA tant que vous êtes en mesure de couvrir les taxes nécessaires. Un Roth 401(k) peut être converti sans créer d'obligation fiscale. Vous aurez probablement plus d'options d'investissement dans un IRA que vous n'en aviez avec votre plan basé sur l'employeur.

À quoi faire attention lors de la conversion

Bien qu'une conversion Roth IRA puisse être relativement facile à mettre en place, vous devrez faire attention à certaines règles afin de maximiser votre opportunité et de ne pas payer d'impôts inutiles. Voici quelques conseils d'experts sur ce qu'il faut surveiller :

Une conversion peut entraîner plus d'impôts

Lorsque vous convertissez un IRA traditionnel ou un 401(k) traditionnel qui a utilisé des contributions avant impôt (c'est-à-dire un 401(k) ou IRA déductible), vous vous retrouverez avec une facture fiscale. Vous reconnaissez cette contribution comme un revenu et vous devez payer des impôts sur celle-ci – les impôts que vous n'avez pas payés lorsqu'ils sont entrés dans le compte.

Si vous convertissez un Roth 401(k) en un Roth IRA, vous sautez le coup fiscal, car ce sont tous deux des comptes après impôt. Cependant, toute correspondance d'employeur dans un Roth 401 (k) est techniquement détenue dans un 401 (k) traditionnel, ce qui signifie que cette partie du compte ne peut pas être convertie sans encourir certaines taxes.

Envisagez de convertir sur plusieurs années

Des experts tels que Victor conseillent une planification minutieuse pour minimiser le coup fiscal qui accompagne une conversion. Les particuliers pourraient étaler la conversion sur de nombreuses années plutôt que de convertir le montant total en un an. Ce faisant, ils pourront peut-être éviter de passer à une tranche d'imposition plus élevée et de payer plus pour chaque dollar supplémentaire d'argent converti.

Une conversion est meilleure si vous avez plus de temps

"Plus le temps entre la conversion et l'utilisation de l'argent est long, mieux c'est", explique Gilbert. "De cette façon, l'argent continue de croître après que vous ayez payé la facture d'impôt."

Attention à la règle des cinq ans

L'IRS exige que toute conversion ait eu lieu au moins cinq ans avant d'accéder à l'argent.

"Si vous n'avez pas conservé d'actifs dans votre Roth IRA pendant cinq ans ou plus, des impôts et / ou des pénalités sur les retraits peuvent vous être facturés", déclare Keihn. "Si vous pensez que vous devrez retirer les actifs dans moins de cinq ans après l'ouverture d'un Roth IRA, vous voudrez peut-être reconsidérer une conversion ou avoir une conversation avec un CPA pour voir si c'est toujours la meilleure voie pour vous. ”

Une conversion peut affecter les programmes gouvernementaux

Si vous avez participé à des programmes gouvernementaux de soins de santé ou à d'autres qui dépendent de vos revenus, il est essentiel de noter qu'une conversion pourrait affecter votre admissibilité à ces programmes ou leur coût.

"La conversion Roth est considérée comme un revenu imposable dans l'année où elle se produit", explique Keihn. "Cela signifie que cela pourrait affecter votre admissibilité à Obamacare ou à une aide financière ou à l'aide financière de vos enfants. Si vous êtes sous Obamacare ou remplissez une demande FAFSA, il est important d'en tenir compte dans la décision du montant à convertir, le cas échéant.

"Les personnes qui sont dans deux ans après avoir reçu ou reçoivent [déjà] des prestations de Medicare doivent savoir que leur prime de Medicare augmentera très probablement deux ans après leur conversion en Roth IRA", déclare Gilbert. "Medicare a un regard rétrospectif de deux ans pour déterminer les primes et l'année de votre conversion, votre revenu sera plus élevé que les autres années. Mais il s'agit d'un pic d'un an qui diminuera ensuite l'année suivante.

Faites-le à temps

"N'attendez pas jusqu'en décembre pour commencer à penser à une conversion Roth - l'IRS n'accorde aucune prolongation", déclare Keihn. "Vous devez terminer la conversion avant le 31 décembre de l'année spécifique pour laquelle vous souhaitez qu'elle compte."

Attention à la règle du prorata sur les conversions

Si vous avez des comptes IRA traditionnels avec des contributions déductibles, vous devrez en tenir compte si vous convertissez des montants non déductibles en un Roth IRA. Vous devrez suivre la règle du prorata de l'IRS, qui vous oblige à calculer les conséquences fiscales en tenant compte de l'ensemble de vos actifs IRA.

En effet, vous devrez déterminer quelle proportion de vos fonds n'a jamais été imposée - c'est-à-dire les cotisations et les revenus déductibles - par rapport à l'actif total de votre IRA. Ce pourcentage de la conversion est assujetti à l'impôt aux taux ordinaires de l'impôt sur le revenu.

C'est un calcul complexe et peut créer une confusion importante.

Faites appel à un conseiller

Si tout cela est trop complexe, il peut être intéressant de faire appel à un conseiller financier pour vous aider à prendre la meilleure décision pour vous. Cherchez un conseiller que vous paierez pour travailler dans votre meilleur intérêt.

Conclusion

Une conversion Roth IRA peut être une excellente idée si vous souhaitez créer un revenu non imposable à la retraite, mais vous voudrez comprendre les compromis, en particulier les conséquences fiscales immédiates de la conversion. Et si vous convertissez un compte particulièrement important, vous voudrez réfléchir à la façon de minimiser la ponction fiscale, de sorte que travailler avec un professionnel de l'impôt pourrait être rentable et même plus.

Points forts

• Une conversion Roth IRA consiste à transférer des fonds de retraite d'un IRA de type traditionnel ou 401 (k) vers un compte Roth.

• Cette stratégie peut avoir du sens si la personne croit qu'elle se retrouvera dans une tranche d'imposition plus élevée à l'avenir et qu'elle économisera de l'argent en payant des impôts maintenant plutôt que plus tard.

• Le titulaire du compte doit payer des impôts sur l'argent qu'il convertit, mais ses retraits du compte Roth peuvent être exempts d'impôt à l'avenir.

• Les conversions Roth effectuées après le 31 décembre 2017 ne peuvent pas être transformées en IRA traditionnels, comme c'était le cas auparavant.

FAQ

Comment puis-je éviter les impôts sur une conversion Roth IRA ?

Vous ne pouvez pas éviter complètement les impôts, mais vous pourrez peut-être réduire le fardeau fiscal en convertissant juste assez d'argent pour rester sous la limite de la prochaine tranche d'imposition marginale. Pour cette raison, il peut être avantageux d'étaler la conversion sur plusieurs années d'imposition. Une autre façon potentielle de réduire vos impôts consiste à effectuer la conversion au cours d'une année où vos autres revenus sont anormalement bas, comme après une mise à pied.

Quel est le but d'une conversion Roth IRA ?

La principale raison pour laquelle les gens convertissent les IRA traditionnels ou d'autres comptes de retraite en Roth IRA est qu'ils peuvent profiter d'un revenu non imposable à la retraite. Ils ont également la possibilité de ne pas effectuer de retraits s'ils n'ont pas besoin d'argent. C'est parce que les Roth IRA, contrairement aux traditionnels, ne sont pas soumis aux distributions minimales requises pendant la durée de vie du propriétaire.

Combien d'impôts payez-vous sur une conversion Roth IRA ?

Le montant de l'impôt que vous devez payer sur une conversion Roth IRA dépendra de votre tranche d'imposition à ce moment-là et du montant d'argent que vous convertissez. Il est imposé comme un revenu ordinaire.

Qu'est-ce qu'une conversion Backdoor Roth IRA ?

Une porte dérobée Roth IRA est un terme familier désignant une technique que les contribuables plus riches peuvent utiliser pour contourner les limites de revenu pour l'ouverture d'un Roth IRA. Étant donné que les IRA traditionnels n'ont pas de limite de revenu en matière d'admissibilité, les contribuables à revenu élevé peuvent contribuer aux IRA traditionnels, puis convertir ces comptes en Roth IRA. Des mesures ont été prises à Washington pour éliminer cette pratique, mais elle reste légale en mars 2022.