Налогооблагаемое имущество

Что такое налогооблагаемое имущество?

Налогооблагаемое имущество – это общая стоимость активов умершего лица,. подлежащих налогообложению. Чистые активы, подлежащие налогообложению, равны общей сумме активов лица за вычетом обязательств и за вычетом установленной не подлежащей налогообложению части активов, оставленных умершим, которые превышают некоторый минимальный порог, ниже которого налог на наследство не взимается.

Понимание налогооблагаемого имущества

Налогооблагаемое имущество лица включает в себя инвестиционные активы, такие как денежные средства, акции и облигации, а также недвижимость и имущество, такое как автомобили, здания и предметы коллекционирования. Налогооблагаемое имущество становится актуальным, когда наследник наследует активы лица и должен платить налоги на эти активы. Наследник будет платить налоги только с налогооблагаемого имущества, поэтому наследнику важно знать, какая часть имущества подлежит налогообложению.

Налог на наследство и, как следствие, налогооблагаемая стоимость имущества, как правило, не применяется, если названным бенефициаром имущества является живущий супруг, поскольку супруги имеют право на неограниченный супружеский вычет. Но когда активы передаются ребенку, брату, сестре или другому бенефициару, кроме супруга, в игру вступает налогооблагаемое имущество.

При определении налогооблагаемой части имущества обратите внимание, что следующие статьи могут быть вычтены: расходы на похороны, выплаченные из имущества, долги умершего на момент смерти и стоимость имущества, перешедшего к супругу умершего. Вычитаемые долги могут включать задолженность по кредитной карте, кредитные линии, ипотечные кредиты и персональные кредиты. Административные расходы на оформление недвижимости также считаются вычетами. Налоги, взимаемые с налогооблагаемой части имущества, затем уплачиваются из самого имущества.

Чтобы определить общее налогооблагаемое имущество, рассчитайте стоимость всех активов имущества и вычтите вычитаемые расходы.

Как обращаться с налогооблагаемым имуществом потомка

Планирование имущества может помочь семьям и бенефициарам избежать сложных и неожиданных налоговых ситуаций после смерти близкого человека. В дополнение к назначению наследников и решению, кто должен получить то или иное имущество, планирование наследства дает возможность упростить финансовые вопросы, с которыми придется столкнуться наследнику.

Исполнитель может предоставить важные рекомендации по конкретным шагам, которые могут уменьшить общую налогооблагаемую массу. Эти шаги могут включать создание трастовых счетов для бенефициаров или создание ежегодных пожертвований квалифицированным некоммерческим организациям.

Публикация 559 Службы внутренних доходов (IRS) содержит дополнительные сведения о том, как определить налоги, причитающиеся с недвижимости. Документ охватывает множество связанных вопросов, в том числе, какие части имущества бенефициар может вычесть и как требовать вычеты и кредиты.

После смерти душеприказчик несет ответственность за уплату налогов на наследство. По состоянию на 2021 год порог налога на наследство составляет 11,7 миллиона долларов, ниже которого налог на наследство не взимается.

Особенности

• Размер налогооблагаемого имущества будет определяться путем учета всех активов за вычетом обязательств, которыми владел умерший.

• Налогооблагаемое имущество относится к части активов и собственности, которая подлежит обложению налогом на наследство после смерти человека.

• Планирование имущества, включая составление завещания, трастов и страхование жизни, может помочь уменьшить размер налогооблагаемого имущества и свести к минимуму нагрузку на наследников.