العقار الخاضع للضريبة
ما هي الحوزة الخاضعة للضريبة؟
لأصول الشخص المتوفى الخاضعة للضرائب. صافي الأصول الخاضعة للضرائب يساوي إجمالي أصول الشخص مطروحًا منه الخصوم مطروحًا منه الجزء المخصص للخصم الضريبي من الأصول التي خلفها المتوفى والتي تتجاوز الحد الأدنى من الحد الأدنى ، والذي لا يتم تحصيل أي ضريبة عقارية تحته.
فهم العقار الخاضع للضريبة
تشمل ممتلكات الشخص الخاضعة للضريبة الممتلكات الاستثمارية مثل النقد والأسهم والسندات ، بالإضافة إلى العقارات والممتلكات مثل السيارات والمباني والمقتنيات. تصبح الحوزة الخاضعة للضريبة ذات صلة عندما يرث الوريث أصول الشخص ويجب عليه دفع ضرائب عقارية على تلك الأصول. لن يدين الوريث إلا بضرائب عقارية على العقارات الخاضعة للضريبة ، لذلك من المهم أن يعرف الوريث أي جزء من التركة مؤهل ليكون خاضعًا للضريبة.
عادة لا تنطبق ضريبة العقارات ، وبالتالي قيمة العقارات الخاضعة للضريبة ، إذا كان المستفيد المحدد من العقار هو الزوج الحي لأن الأزواج مؤهلون للحصول على خصم زوجي غير محدود. ولكن عندما يتم نقل الأصول إلى طفل أو شقيق أو مستفيد آخر بخلاف الزوج ، فإن العقار الخاضع للضريبة يلعب دوره.
عند تحديد الجزء الخاضع للضريبة من التركة ، لاحظ أنه يمكن خصم العناصر التالية: مصاريف الجنازة المدفوعة من التركة ، والديون المستحقة على المتوفى وقت الوفاة ، وقيمة الأصول المنقولة إلى زوج المتوفى. قد تشمل الديون القابلة للخصم ديون بطاقات الائتمان وخطوط الائتمان والرهون العقارية والقروض الشخصية. يتم احتساب التكاليف الإدارية لتسوية الحوزة أيضًا كخصومات. ثم يتم دفع الضرائب المفروضة على الجزء الخاضع للضريبة من التركة من التركة نفسها.
لتحديد إجمالي العقارات الخاضعة للضريبة ، احسب قيمة إجمالي أصول الحوزة ، واطرح النفقات القابلة للخصم.
كيفية التعامل مع عقار السليل الخاضع للضريبة
التخطيط العقاري العائلات والمستفيدين على تجنب المواقف الضريبية المعقدة والمفاجئة بعد وفاة أحد أفراد أسرته. بالإضافة إلى تسمية الورثة وتحديد من يجب أن يتسلم الأصول ، يوفر التخطيط العقاري فرصة لتبسيط الأمور المالية التي سيتعين على الوريث التعامل معها.
يمكن للمنفذ تقديم إرشادات مهمة حول خطوات محددة يمكن أن تقلل من إجمالي الحوزة الخاضعة للضريبة. قد تشمل هذه الخطوات إنشاء حسابات أمانة للمستفيدين أو إنشاء تبرعات سنوية لمؤسسات غير ربحية مؤهلة.
يحتوي منشور دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) رقم 559 على تفاصيل إضافية حول كيفية تحديد الضرائب المستحقة على العقارات. يغطي المستند العديد من القضايا ذات الصلة بما في ذلك أجزاء التركة التي يمكن للمستفيد خصمها وكيفية المطالبة بالخصومات والائتمانات.
بعد الوفاة ، يكون الوصي مسؤولاً عن التأكد من دفع الضرائب العقارية. اعتبارًا من عام 2021 ، بلغ حد الضريبة العقارية 11.7 مليون دولار أمريكي ، ولم يتم فرض أي ضريبة عقارية تحتها.
يسلط الضوء
سيتم تحديد حجم العقار الخاضع للضريبة من خلال المحاسبة عن جميع الأصول ناقص الالتزامات التي يمتلكها المتوفى.
يشير مصطلح العقار الخاضع للضريبة إلى جزء الأصول والممتلكات الخاضع للضريبة العقارية بعد وفاة الشخص.
يمكن أن يساعد التخطيط العقاري ، بما في ذلك إنشاء الوصية ، والصناديق الاستئمانية ، والتأمين على الحياة في تقليل حجم التركة الخاضعة للضريبة وتقليل العبء الواقع على الورثة.
