Skattepliktig eiendom

Hva er en skattepliktig eiendom?

Et skattepliktig bo er den samlede verdien av en avdøds formue som er skattepliktig. Den skattepliktige nettoformuen tilsvarer personens totale eiendeler minus gjeld og minus den foreskrevne fradragsberettigede delen av eiendeler etterlatt av avdøde som krysser en minimumsgrense, under hvilken det ikke ilegges eiendomsskatt.

Forstå en skattepliktig eiendom

En persons skattepliktige eiendom inkluderer investeringsbeholdning som kontanter, aksjer og obligasjoner, samt eiendom og eiendom som biler, bygninger og samleobjekter. Det skattepliktige boet blir aktuelt når en arving arver vedkommendes eiendeler og skal betale boskatt av disse eiendelene. Arvingen vil kun skylde eiendomsskatt på det skattepliktige boet, så det er viktig for arvingen å vite hvilken del av boet som kvalifiserer som skattepliktig.

Boskatt, og i forlengelsen av den skattepliktige eiendomsverdien, gjelder vanligvis ikke hvis boets navngitte mottaker er en levende ektefelle fordi ektefeller er berettiget til et ubegrenset ekteskapelig fradrag. Men når eiendeler overføres til et barn, søsken eller en annen begunstiget enn en ektefelle, kommer skattepliktig eiendom inn.

Ved fastsettelse av den skattepliktige delen av et bo, legg merke til at følgende poster kan trekkes fra: begravelsesutgifter betalt ut av boet, gjeld avdøde skyldte på dødstidspunktet, og verdien av eiendelene som er overført til avdødes ektefelle. Fradragsberettiget gjeld kan omfatte kredittkortgjeld, kredittlinjer, boliglån og personlige lån. Administrasjonskostnader ved oppgjør av dødsbo teller også som fradrag. Skattene som pålegges den skattepliktige delen av boet, betales deretter ut av selve boet.

For å bestemme det totale skattepliktige boet, beregne verdien av boets totale eiendeler, og trekke fra fradragsberettigede utgifter.

Hvordan håndtere en etterkommers skattepliktige eiendom

Eiendomsplanlegging kan hjelpe familier og begunstigede å unngå kompliserte og overraskende skattesituasjoner etter døden til en kjær. I tillegg til å navngi arvinger og bestemme hvem som skal motta hvilke eiendeler, gir boplanleggingen mulighet til å forenkle økonomiske forhold som en arving vil måtte håndtere.

En bobestyrer kan gi betydelig veiledning om konkrete skritt som kan redusere det samlede skattepliktige boet. Disse trinnene kan inkludere å opprette trustkontoer for mottakere eller sette opp årlige donasjoner til kvalifiserte ideelle organisasjoner.

Internal Revenue Service (IRS) Publikasjon 559 inneholder ytterligere detaljer om hvordan du bestemmer skatter som skyldtes på en eiendom. Dokumentet dekker en rekke relaterte spørsmål, inkludert hvilke deler av en eiendom en mottaker kan trekke fra og hvordan man kan kreve fradrag og kreditter.

Etter døden er en bobestyrer ansvarlig for å sørge for at eiendomsskatt betales. Fra og med 2021 er terskelen for eiendomsskatt 11,7 millioner dollar, under hvilken det ikke pålegges eiendomsskatt.

Høydepunkter

– Størrelsen på et skattepliktig bo vil bli fastsatt ved å regnskapsføre alle eiendeler fratrukket gjeld som avdøde hadde.

– Et skattepliktig dødsbo refererer til den delen av eiendeler og eiendom som er gjenstandsbeskattet etter at en person dør.

• Boplanlegging, inkludert opprettelse av testamente, truster og livsforsikring kan alle bidra til å redusere størrelsen på ens skattepliktige bo og minimere belastningen på ens arvinger.