Nieruchomość podlegająca opodatkowaniu

Co to jest majątek podlegający opodatkowaniu?

majątku zmarłego podlegającego opodatkowaniu. Aktywa netto podlegają opodatkowaniu równemu łącznemu majątkowi danej osoby pomniejszonemu o zobowiązania i pomniejszone o przewidziane odliczenie od podatku aktywa pozostawione przez zmarłego, które przekraczają pewien minimalny próg, poniżej którego nie jest pobierany podatek od nieruchomości.

Zrozumienie majątku podlegającego opodatkowaniu

Majątek podlegający opodatkowaniu obejmuje inwestycje, takie jak gotówka, akcje i obligacje, a także nieruchomości i mienie, takie jak samochody, budynki i przedmioty kolekcjonerskie. Majątek podlegający opodatkowaniu staje się istotny, gdy spadkobierca dziedziczy majątek osoby i musi zapłacić podatek od tych aktywów. Spadkobierca będzie winien tylko podatki od majątku podlegającego opodatkowaniu, dlatego ważne jest, aby spadkobierca wiedział, co z majątku kwalifikuje się jako część podlegająca opodatkowaniu.

Podatek od nieruchomości, a co za tym idzie, podlegająca opodatkowaniu wartość majątku, zazwyczaj nie ma zastosowania, jeśli beneficjent spadkowy utrzymuje się z majątku, ponieważ małżonkowie mają prawo do nieograniczonego odliczenia małżeńskiego. Ale kiedy majątek jest przekazywany dziecku, rodzeństwu lub innemu beneficjentowi innemu niż małżonek, w grę wchodzi majątek podlegający opodatkowaniu.

Przy ustalaniu podstawy opodatkowania spadkiem należy wziąć pod uwagę, że można odliczyć następujące pozycje: koszty pogrzebu wypłacone ze spadku, część należna spadkobiercy w chwili śmierci oraz wartość majątku przekazanego małżonkowi spadkodawcy. Długi podlegające odliczeniu mogą obejmować zadłużenie z tytułu karty kredytowej, linie kredytowe, hipoteki i pożyczki osobiste. Jako odliczenia liczą się również koszty administracyjne związane z ustaleniem spadku. Podatki nałożone na część spadku podlegającą opodatkowaniu są następnie wypłacane z samego spadku.

Aby określić całkowitą wartość majątku podlegającego opodatkowaniu, oblicz wartość całkowitego majątku majątku i odejmij koszty podlegające odliczeniu.

Jak zarządzać majątkiem potomka podlegającym opodatkowaniu

Planowanie majątkowe może pomóc rodzinom i beneficjentom uniknąć skomplikowanych i zaskakujących sytuacji podatkowych po śmierci bliskiej osoby. Oprócz wyznaczania spadkobierców i decydowania, kto powinien otrzymać jaki majątek, planowanie spadkowe daje możliwość uproszczenia spraw finansowych, z którymi będzie musiał się uporać spadkobierca.

Wykonawca testamentu może udzielić istotnych wskazówek dotyczących konkretnych kroków, które mogą zmniejszyć ogólną wartość majątku podlegającego opodatkowaniu. Kroki te mogą obejmować zakładanie rachunków powierniczych dla beneficjentów lub przekazywanie rocznych darowizn na rzecz kwalifikujących się organizacji non-profit.

Publikacja 559 Urzędu Skarbowego (IRS) zawiera dodatkowe szczegóły dotyczące sposobu ustalania podatków należnych od majątku. Dokument obejmuje wiele powiązanych kwestii, w tym, które części majątku spadkobierca może odliczyć oraz jak ubiegać się o odliczenia i kredyty.

Po śmierci wykonawca testamentu jest odpowiedzialny za uregulowanie podatku od nieruchomości. Od 2021 r. próg podatku od nieruchomości wynosi 11,7 mln USD, poniżej którego nie pobiera się podatku od nieruchomości.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Wielkość majątku podlegającego opodatkowaniu zostanie określona poprzez uwzględnienie wszystkich aktywów pomniejszonych o zobowiązania, które posiadał zmarły.

• Majątek podlegający opodatkowaniu odnosi się do części aktywów i majątku, która podlega opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości po śmierci osoby.

• Planowanie majątku, w tym sporządzenie testamentu, trustów i ubezpieczenia na życie, może pomóc zmniejszyć wielkość majątku podlegającego opodatkowaniu i zminimalizować obciążenie spadkobierców.