Välgörenhetsdonation

Vad är en donation till välgörenhet?

En donation till välgörenhet är en gåva av kontanter eller egendom som ges till en ideell organisation för att hjälpa den att uppnå sina mål, för vilken givaren inte får något av värde i gengäld. I USA kan donationer dras av från de federala skattedeklarationerna för individer och företag som gör dem.

Amerikanska skattebetalare kan dra av upp till 60 % av sin justerade bruttoinkomst (AGI) årligen. De måste använda formulär 1040 eller formulär 1040-SR och specificera sina avdragsgilla bidrag på ett schema A - formulär.

Regler för välgörenhet

Internal Revenue Service (IRS) begränsar vilka typer av donationer som kan göras och vilka typer av organisationer som kan ta emot dem. För att kunna dra av bidrag till välgörenhet måste den mottagande välgörenhetsorganisationen vara en kvalificerad organisation i IRS ögon. Godtagbara välgörenhetsorganisationer inkluderar:

• En stiftelse, gemenskapskassa eller stiftelse skapad i USA som drivs uteslutande för välgörande, religiösa, vetenskapliga, litterära eller utbildningsändamål

– En amerikansk organisation utvecklad för att förhindra grymhet mot djur eller barn

• En synagoga, moské, kyrka eller annan religiös organisation

• Ett frivilligt ideellt brandföretag

• En krigsveteranorganisation

• En civilförsvarsorganisation skapad enligt lokal, statlig eller federal lag, inklusive eventuella ej ersatta utgifter för civilförsvarsvolontärer som är direkt kopplade till deras volontärtjänster

• Ett inhemskt brödrasamhälle som fungerar under ett logesystem (endast avdragsgill om donationen används för välgörande ändamål)

• En ideell kyrkogård (endast avdragsgill om medlen används för att ta hand om kyrkogården som helhet kontra en viss gravsten, mausoleum, krypta eller annan markör)

Gåvor som ges direkt till individer, även om de utförs som välgörenhetshandlingar, kvalificeras inte som skatteavdragsgilla donationer till välgörenhet.

2021 pandemiska skatteändringar

Det har skett några engångsförändringar av skattereglerna för 2021 på grund av covid-19-pandemin. Till exempel tillåts ensamstående skattebetalare som tar standardavdraget i stället för att specificera upp till ett avdrag på 300 USD för kontantbidrag till välgörenhet (600 USD för de gifta som lämnar in gemensamt), och den avdragsgilla delen av kontanter till välgörenhetsdonationer för alla skattebetalare är 100 % av AGI ( istället för 60 %).

Är hela din gåva avdragsgill?

Som en del av deras insamlingsinsatser erbjuder välgörenhetsorganisationer och ideella organisationer ofta någon tjänst eller förmån i utbyte mot donationer. Det kan vara märkesvaror, biljetter till ett evenemang eller ett års gratis inträde till ett museum. Endast det belopp på donationen som överstiger det verkliga marknadsvärdet av den mottagna förmånen kan dras av.

Med andra ord, om biljetterna till ett välgörenhetsbasebollevent har samma pris som en standardbiljett till ett spel, kunde de utgifterna inte dras av. Om biljetterna var prissatta till en premie, och resten gick till välgörenhetsorganisationen, skulle den delen av utgifterna kunna krävas som en donation till välgörenhet.

Icke-kontanta donationer

Kontantgåvor är inte den enda typen av skatteavdragsgill donation. All egendom som doneras till en ideell organisation kan dras av till verkligt marknadsvärde. Föremål som konstverk eller investeringar som har ökat i värde kan dock omfattas av ytterligare regler för avdrag för donationen. Icke-kontanta fastighetsdonationer som är värda mer än $5 000, till exempel, kräver en värdering av egendomen som bekräftar dess värde.

Du kan också donera vissa utgifter som du ådrar dig när du arbetar frivilligt för en kvalificerad välgörenhetsorganisation. Dina utgifter måste, som IRS uttrycker det, "icke återbetalas; direkt kopplad till tjänsterna; utgifter du hade bara på grund av de tjänster du gav; och inte personliga, levnads- eller familjekostnader."

Om du inte kan dra av alla dina donationer till välgörenhet under ett år eftersom du har nått procentgränsen, kan du överföra dem i upp till fem år – varefter de upphör att gälla och du kan inte längre använda dem.

Gränser för välgörenhetsgåvor

Avdrag för kontantinsatser är begränsade till 60 % av din AGI. Icke-kontantbidrag kan begränsas till 50 %, 30 % eller 20 % av din AGI, beroende på vilken typ av egendom och organisation som tar emot din donation. Kapitalvinster fastighetsdonationer, såsom uppskattade aktier, till exempel, är begränsade till 30 % av din AGI.

Hur du gör anspråk på donationer till välgörenhet på dina skatter

Om du tänker göra anspråk på avdrag för dina välgörenhetsbidrag, föra ett register över varje donation. Detta krävs för donationer på $250 eller mer. För donationer som är mindre än $250 kräver IRS att du för in annullerade checkar eller andra register. Ett kvitto eller annan skriftlig kommunikation från välgörenhetsorganisationen som citerar donerat belopp, datum och organisationens namn räcker.

Höjdpunkter

– Välgörenhetsdonationer till enskilda, hur värdiga de än är, är inte avdragsgilla.

• IRS tillåter skattebetalare att dra av donationer av kontanter och egendom till kvalificerade välgörenhetsorganisationer.

• I de flesta år måste donationer till välgörande ändamål specificeras för att kunna dras av; för 2021, men de som inte specificerar kan fortfarande dra av upp till $600 i donationer till välgörenhet.

• I de flesta år kan skattebetalare dra av donationer till välgörenhet på upp till 60 % av deras justerade bruttoinkomst; för 2021 är det beloppet dock 100 %.

Vanliga frågor

Vad är avdragsgränsen för donationer till välgörenhet?

För skattebetalare som specificerar sina avdrag är gränsen för kontantdonationer 60 % av bruttojusterad inkomst (AGI). (Denna gräns har höjts till 100 % bara för 2021.) För donationer av egendom är avdragsgränsen 50 %, 30 % eller 20 % av din AGI, beroende på vilken typ av egendom som donerats.

Kan du ta avdrag för donationer till välgörande ändamål utan att specificera?

Vanligtvis måste du specificera för att ta välgörenhetsavdrag. Men endast för skatteåret 2021 får ensamstående skattebetalare som tar standardavdraget dra av upp till $300 för välgörenhetsbidrag ($600 för gifta par som lämnar in gemensamt).

Vad är en kvalificerad välgörenhetsorganisation?

IRS erkänner donationer till organisationer som kvalificerar sig som 501(c)(3) -organisationer som avdragsgilla för givare. Tre vanliga kategorier är välgörenhetsorganisationer, kyrkor och religiösa organisationer och privata stiftelser.