Bolåneränteavdrag
Vad Àr ett rÀnteavdrag pÄ bolÄn?
RÀnteavdraget för bolÄn Àr ett vanligt specificerat avdrag som gör att husÀgare kan dra av rÀntan de betalar pÄ alla lÄn som anvÀnds för att bygga, köpa eller göra förbÀttringar pÄ sin bostad, frÄn den skattepliktiga inkomsten. BolÄnerÀnteavdraget kan Àven tas pÄ lÄn till fritidshus och fritidsbostÀder med vissa begrÀnsningar.
MÀngden avdragsgilla bolÄnerÀntor rapporteras varje Är av hypoteksbolaget pÄ blankett 1098. Detta avdrag erbjuds som ett incitament för husÀgare.
Hur ett rÀnteavdrag för bolÄn fungerar
Introducerades tillsammans med inkomstskatten 1913, har rÀnteavdraget för bolÄn sedan dess blivit favoritskatteavdraget för miljontals amerikanska husÀgare.
BostadslÄnerÀnta rapporteras pÄ schema A i 1040-skatteformulÀret. BolÄnerÀntan som betalas pÄ hyresfastigheter Àr ocksÄ avdragsgill, men detta redovisas i schema E. BostadslÄnerÀnta Àr ganska ofta det enda specificerade avdraget som gör att mÄnga skattebetalare kan specificera; utan detta avdrag skulle de ÄterstÄende specificerade avdragen inte överstiga schablonavdraget. RÀnta frÄn bostadslÄn kvalificerar ocksÄ som bostadslÄnerÀnta.
Lagen om skattesÀnkningar och jobb (TCJA) som antogs 2017 Àndrade avdraget. Det minskade den maximala hypotekslÄn som Àr berÀttigad till den avdragsgilla rÀntan till 750 000 USD (frÄn 1 miljon USD) för nya lÄn (vilket innebÀr att husÀgare kan dra av rÀntan som betalas pÄ upp till 750 000 USD i bolÄneskuld). Men det nÀstan fördubblade standardavdragen , vilket gjorde det onödigt för mÄnga skattebetalare att specificera.
Som ett resultat av detta fortsatte de flesta att helt avstÄ frÄn anvÀndningen av rÀnteavdraget för bolÄn. Under det första Äret efter implementeringen av TCJA förvÀntades uppskattningsvis 135,2 miljoner skattebetalare att vÀlja standardavdraget.
Som jÀmförelse förvÀntades 20,4 miljoner specificeras, och av dessa skulle 16,46 miljoner krÀva rÀnteavdrag för bolÄn. Mer Àn 80 miljoner bolÄn Àr utestÄende i USA, vilket tyder pÄ att de allra flesta husÀgare inte fÄr nÄgon nytta av rÀnteavdraget för bolÄn.
Kvalifikationer för ett fullstÀndigt rÀnteavdrag för bolÄn
Under 2017 begrÀnsade lagen om skattesÀnkningar och jobb (TCJA) hur mycket rÀnta husÀgare kunde dra av frÄn skatten. IstÀllet för att ensamstÄende eller gifta lÀmnar gemensamt skattebetalare som drar av bolÄnerÀnta pÄ den första 1 miljonen dollar (500 000 dollar för gift anmÀlan separat) av sitt bolÄn, kan de nu bara dra av rÀnta pÄ de första 750 000 dollar ($375 000 för gifta som lÀmnar in separat skattebetalare) av deras bolÄn.
Vissa husÀgare kan dock dra av hela sin betalda bolÄnerÀnta, sÄ lÀnge de uppfyller vissa krav. Det belopp som tillÄts för avdraget Àr beroende av dagen för inteckningen, beloppet för inteckningen och hur intÀkterna frÄn den inteckningen anvÀnds.
SÄ lÀnge bostadslÄnet överensstÀmmer med följande kriterier under hela Äret kan all bolÄnerÀnta dras av. Legacy debt, vilket innebÀr att inteckningar som tagits senast ett datum faststÀllt av Internal Revenue Service (IRS) kvalificerar sig för avdraget.
BolÄn utfÀrdade före den 13 oktober 1987 har inga grÀnser. Detta innebÀr att skattskyldiga kan dra av eventuella bolÄnerÀntebelopp frÄn skatten. BolÄn utfÀrdade mellan 13 oktober 1987 och 16 december 2017, och bostÀder sÄlda före 1 april 2018, kan dra av bolÄnerÀntan pÄ den första 1 miljonen USD (500 000 USD för gifta separata skattebetalare) av deras bolÄn. För det senare mÄste försÀljningskontraktet ha verkstÀllts senast den 15 december 2017, med en stÀngning genomförd före den 1 april 2018.
BolÄneavdrag kan Àven tas pÄ lÄn för fritidshus och fritidsbostÀder, men det finns begrÀnsningar.
SÀrskilda övervÀganden
För inteckningar som en husĂ€gare eller deras make (igen, om de lĂ€mnar in gemensamt) tog pĂ„ sig efter "farfarsskulden" eller arvsskulden, datumet som egenkapitalskuld (men inte som bostadsförvĂ€rvsskuld) pĂ„ totalt högst 100 000 $ - eller om de lĂ€mnar in separat och gift med $50 000 och under hela skatteĂ„ret â bolĂ„nerĂ€ntan kan kvalificera sig för avdraget om skulden inte heller uppgick till mer Ă€n husets verkliga marknadsvĂ€rde efter vissa justeringar.
RÀnteavdraget för bolÄn kan endast tas om husÀgarens inteckning Àr en sÀkerstÀlld skuld, vilket innebÀr att de har undertecknat ett förtroendebrev, inteckning eller ett markkontrakt som gör deras Àgande i kvalificerad hemsÀkerhet för betalning av skulden och andra villkor.
Exempel pÄ rÀnteavdrag för bolÄn
Enligt lagen om skattesÀnkningar och jobb frÄn 2017 har bolÄnegrÀnserna för bolÄnerÀnteavdraget minskat. Utöver Àndringen av bolÄnerÀnteavdraget har vad som kan inkluderas som ett specificerat avdrag Àndrats, vilket gör att mÄnga inte fÄr göra ansprÄk pÄ vad de tidigare hÀvdat. Trots dessa förÀndringar kan bolÄnerÀnteavdraget ÀndÄ visa sig vÀrdefullt för vissa skattebetalare.
NÀr rÀnteavdraget för bolÄn Àr fördelaktigt
TÀnk till exempel pÄ ett gift par i inkomstskatteklassen pÄ 24 % som betalade 20 500 USD i bolÄnerÀnta för föregÄende Är. Detta skatteÄr undrar de om specificering av avdrag skulle ge en större skattelÀttnad Àn standardavdraget pÄ 25 100 $. Om summan av deras specificerade avdrag överstiger standardavdraget fÄr de ett större skattelÀttnad.
Efter att ha summerat sina kvalificerade specificerade avdrag, inklusive bolÄnerÀntan, kommer de fram till $32 750 som kan dras av. Eftersom detta Àr större Àn standardavdraget erbjuder det en större fördel: 7 860 USD (32 750 USD x 24 %) kontra 6 024 USD (25 100 USD x 24 %).
NÀr bolÄnerÀnteavdraget inte Àr fördelaktigt
En ensam skattskyldig i samma skatteklass pÄ 24 % undrar ocksÄ om en specificering av skatter skulle resultera i en lÀgre skatteskuld. Skattebetalaren betalade $9 700 i bolÄnerÀnta för föregÄende Är och har bara $1 500 av avdrag som kvalificerar sig för att specificeras. Standardavdraget för en ensamstÄende skattebetalare för 2021 Àr $12 550. Eftersom de totala specificerade avdragen ($11 200) Àr nÄgot mindre Àn standardavdraget, gynnar det inte skattebetalaren att specificera för skatteÄret.
I grund och botten fÄr husÀgaren ingen förmÄn för den betalda rÀntan, och rÀnteavdraget för bolÄn gÄr inte att begÀra.
Vanliga frÄgor om rÀnteavdrag för bolÄn
Kan du dra av bÄde fastighetsskatt och bolÄnerÀnta?
HusÀgare som specificerar skatter och uppfyller kvalifikationen för att dra av bolÄnerÀnta kan dra av fastighetsskatter och bolÄnerÀntor frÄn sina skatter.
Kan delÀgare i en fastighet dra av bolÄnerÀnta?
DelÀgare i en fastighet kan dra av bolÄnerÀnta i den mÄn de Àger bostaden. Om tvÄ personer till exempel Àger huset lika kan var och en dra av upp till 50 % av bolÄnerÀntan frÄn skatten, med förbehÄll för bolÄnerÀnteavdrag grÀnser.
Hur mycket kostar rÀnteavdraget för bolÄn staten?
RÀnteavdraget för bolÄn kostar den amerikanska regeringen cirka 70 miljarder dollar per Är
Kan du anvÀnda rÀnteavdraget för bolÄn efter att du har refinansierat ditt hem?
BolĂ„nerĂ€nteavdraget kan tas efter refinansiering av en bostad om refinansieringen sker pĂ„ en primĂ€r eller sekundĂ€r bostad. BolĂ„nerĂ€ntan kan dras av om pengarna anvĂ€ndes för en kapitalrenovering av bostaden â en förbĂ€ttring som ökar vĂ€rdet pĂ„ bostaden.
PoÀngen
BolÄnerÀnteavdraget gör att husÀgare, som specificerar skatter, kan begÀra skatteavdrag för rÀnta som betalas pÄ deras bolÄn. Enligt Tax Cuts and Jobs Act frÄn 2017 minskade grÀnserna frÄn 1 miljon USD till 750 000 USD, vilket innebÀr att rÀnteavdraget för bolÄn nu kan krÀvas pÄ de första 750 000 USD av bolÄnet, snarare Àn den första 1 miljonen USD. Vissa husÀgare drar dock nytta av Àldre klausuler som undantar dem frÄn de nya reglerna.
Höjdpunkter
â BolĂ„nerĂ€nteavdraget hjĂ€lper husĂ€gare att sĂ€nka beloppet i skatten.
â MĂ„nga skattebetalare avstĂ„r frĂ„n att krĂ€va bolĂ„nerĂ€nteavdraget till förmĂ„n för det större schablonavdraget.
- Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) frÄn 2017 sÀnkte den maximala lÄnebeloppet för rÀnteavdraget till 750 000 USD (frÄn 1 miljon USD).
â Vissa husĂ€gare, enligt Ă€ldre klausuler, omfattas inte av de nya grĂ€nserna.
- Dessa avdrag rapporteras pÄ formulÀr 1098 och schema A eller schema E, beroende pÄ typen av avdrag.
