Tipsinkomst

Vad är dricksinkomst?

Många kundtjänstleverantörer - servitörer, frisörer, taxichaufförer och hotellarbetare - är mycket beroende av dricksinkomster eftersom jobben vanligtvis betalar minimilön. US Department of Labor (DOL) anser att en person som regelbundet får mer än $30 per månad i dricks är en anställd med dricks.

Hur dricksinkomst fungerar

Vissa företag, som restauranger, antar att anställda kommer att tjäna dricks; sålunda kommer dessa företag att ge en lägre timlön. Om en individ samlar in mer än $20 i dricks under en kalendermånad, måste det rapporteras till arbetsgivaren och till regeringen, eftersom skatter inte har innehållits som de är för vanliga inkomster vid den tidpunkten.

Tips kan komma i många former. Oavsett om någon betalar ett dricks med kontanter, check, betalkort eller kreditkort, anses dricks som inkomst av Internal Revenue Service (IRS) och är föremål för federala och statliga skatter. Det spelar ingen roll om ett dricks går direkt till dig eller i en dricksburk som delas mellan dina medarbetare – det kommer fortfarande att behöva tas ut som inkomst på dina skatter.

Tipsinkomst kontra serviceavgifter

Serviceavgifter betraktas inte som dricks, eftersom de kommer att inkluderas i dina non-drickslöner som spåras av din arbetsgivare. Serviceavgifterna inkluderar avgifter för stora sällskap på en restaurang, flaskserviceavgifter, rumsserviceavgifter, avtalade bagageserviceavgifter och obligatoriska leveransavgifter. Serviceavgifter och dricksinkomster är föremål för både källskatteinnehållning och federala försäkringsavgifter (FICA) för social trygghet och Medicare.

Är tips skattepliktiga?

Ja, dricks är skattepliktigt. Du har ett ansvar att spåra och rapportera dricksinkomster till din arbetsgivare. Du måste också redovisa dina tips på din inkomstdeklaration och betala skatt på det. Dessutom är din arbetsgivare ansvarig för att hålla inne dina skatter och rapportera din dricksinkomst till IRS.

Anställdas ansvar

Som tipsad anställd har du i uppdrag att föra en daglig tipslogg och rapportera tips till din arbetsgivare månadsvis. Anställda kan använda ett formulär 4070A—Anställdas dagliga register över tips— för att hålla reda på dricksinkomst. Denna exakta form är inte nödvändig, men det är klokt att använda den eller något liknande.

Anställda bör fylla i formulär 4070 —Employee's Report of Tips to Employer—för att rapportera tipsinkomster på månadsbasis till sin arbetsgivare. Återigen, denna exakta blankett krävs inte, men samma information måste inkluderas i vilket format som helst som krävs av arbetsgivaren. Rapporten måste vara undertecknad av den anställde och innehålla den anställdes namn, adress och personnummer. Dessutom måste den innehålla månaden eller perioden som omfattas och det totala antalet mottagna tips.

Denna rapport ska lämnas den 10:e dagen i månaden för alla tips som tagits emot under föregående månad. Månatliga tips under $20 totalt behöver inte rapporteras till din arbetsgivare, men de ska fortfarande göras anspråk på din skattedeklaration och inkluderas i din skattepliktiga inkomst.

Arbetsgivaransvar

Arbetsgivare är också skyldiga att följa federala krav med avseende på tips som alla anställda får. De måste samla in och betala inkomstskatt, socialförsäkringsskatt och Medicare- skatt på alla tips. Den totala dricksinkomst som rapporteras av anställda under en månad måste motsvara minst 8 % av arbetsgivarens totala intäkter under perioden.

Om din ordinarie lön i din lönecheck inte räcker till för att täcka alla dina skatteinnehåll på din vanliga lön plus din tippade inkomst, måste du betala din arbetsgivare pengar för att täcka resten av skatten. Du kan betala dessa pengar fram till slutet av kalenderåret.

Tippade anställda arbetar i princip med hederssystemet. De ska rapportera alla tips, men det är inte alltid fallet. Arbetsgivare har många ansvarsområden utöver att följa federala bestämmelser.

IRS listar följande tipsuppgifter för arbetsgivare på sin webbplats:

• Utbilda och utbilda alla anställda om korrekta rapporteringsmetoder för tips.

• Samla in tipsrapporter från varje anställd minst en gång i månaden.

• Betala FICA och statliga och federala inkomstskatter på anställdas tippade inkomst.

• Lämna in IRS-formulär 8027 om din restaurang regelbundet tar emot dricks och har fler än 10 anställda.

• Ansöka om FICA Tips Tax Credit på IRS Form 8846, om så önskas.

• Säkerställa att tipsrapportering för alla anställda når den federala lägsta tröskeln på 8 % av bruttointäkterna.

• Verifiera riktigheten av rapporter för alla anställda som inte uppfyller minimigränsen och ansöker om ett särskilt undantag hos IRS.

Höjdpunkter

– Både arbetsgivare och anställda har ett specifikt rapporteringsansvar avseende dricksinkomster.

– Dricksinkomster är en stor del av den totala inkomsten för arbetare inom vissa branscher.

• Dricksinkomst är skattepliktig och måste rapporteras till Internal Revenue Service (IRS).