Vihje Tulot

Mikä on juomarahatulo?

Monet asiakaspalvelun tarjoajat – tarjoilijat, kampaajat, taksinkuljettajat ja hotellityöntekijät – luottavat vahvasti juomarahaan, koska työpaikat maksavat yleensä minimipalkkaa. Yhdysvaltain työministeriö (DOL) pitää henkilöä, joka saa säännöllisesti yli 30 dollaria tippiä kuukaudessa, juomarahaa saavana työntekijänä.

Kuinka tippitulot toimivat

Jotkut yritykset, kuten ravintolat, olettavat, että työntekijät ansaitsevat juomarahaa; siten nämä yritykset tarjoavat alhaisemman tuntipalkan. Jos henkilö kerää yli 20 dollaria tippiä kalenterikuukauden aikana, siitä on ilmoitettava työnantajalle ja valtiolle, koska veroja ei ole pidätetty niin kuin säännöllisistä tuloista silloin.

Vinkkejä voi olla monessa muodossa. Maksaapa joku tippiä käteisellä, shekillä, pankkikortilla tai luottokortilla, Internal Revenue Service (IRS) pitää juomarahat tuloina, ja niihin sovelletaan liittovaltion ja osavaltion veroja. Sillä ei ole väliä, meneekö tippi suoraan sinulle vai työtovereiden kesken jaettuun juomapurkkiin – se on silti lunastettava verotulona.

Tipin tulot vs. palvelumaksut

Palvelumaksuja ei pidetä juomarahana, vaan ne sisältyvät työnantajasi seuraamaan ei-juontoiseen palkkaasi. Palvelumaksut sisältävät suurjuhlamaksut ravintolassa, pullon palvelumaksut, huonepalvelumaksut, matkatavaroiden palvelumaksut ja pakolliset toimituskulut. Palvelumaksut ja juomarahat ovat sekä tuloveron ennakonpidätyksen että Federal Insurance Contributions Actin (FICA) ennakonpidätyksen alaisia sosiaaliturvan ja lääketieteen osalta.

Ovatko juomarahat verollisia?

Kyllä juomarahat ovat verollisia. Sinulla on velvollisuus seurata juomarahatuloja ja raportoida niistä työnantajallesi. Sinun on myös ilmoitettava vinkit tuloveroilmoituksessasi ja maksettava siitä verot. Lisäksi työnantajasi on vastuussa verojesi pidättämisestä ja juomarahatulojen ilmoittamisesta IRS:lle.

Työntekijän vastuu

Vihjeen saaneena työntekijänä sinun tehtävänäsi on pitää päivittäistä vihjelokia ja raportoida vinkit työnantajallesi kuukausittain. Työntekijät voivat seurata juomarahatuloja 4070A-lomakkeella – Työntekijän päivittäinen juomapöytäkirja. Tämä tarkka muoto ei ole välttämätön, mutta on järkevää käyttää sitä tai jotain vastaavaa.

Työntekijöiden tulee täyttää lomake 4070 – Työntekijän raportti työnantajalle antamasta juomarahasta – ilmoittaakseen työnantajalleen kuukausittain juomarahatuloista. Jälleenkään tätä tarkkaa lomaketta ei vaadita, mutta samat tiedot on sisällytettävä työnantajan vaatimassa muodossa. Raportin on oltava työntekijän allekirjoittama, ja siinä on oltava työntekijän nimi, osoite ja sosiaaliturvatunnus. Lisäksi sen tulee sisältää katettu kuukausi tai ajanjakso ja saatujen vihjeiden kokonaismäärä.

Tämä raportti on tehtävä kuun 10. ^ päivänä kaikista edellisen kuukauden aikana saaduista vihjeistä. Alle 20 dollarin kuukausittaisia tippiä ei tarvitse ilmoittaa työnantajallesi, mutta ne tulee silti hakea veroilmoituksessasi ja sisällyttää verotettavaan tuloosi.

Työnantajan vastuu

Työnantajien on myös noudatettava liittovaltion vaatimuksia kaikkien työntekijöiden saamien tippien osalta. Heidän on kerättävä ja maksettava tulovero, sosiaaliturvavero ja Medicare -vero kaikista tippeista. Työntekijöiden jokaisen kuukauden aikana ilmoittamien juomarahatulojen on oltava vähintään 8 % työnantajan kokonaistuloista kauden aikana.

Jos säännöllinen palkkasi ei riitä kattamaan kaikkia ennakonpidätyksiäsi normaalipalkoistasi plus vihjetulojasi, joudut maksamaan työnantajallesi rahaa kattamaan loput verot. Voit maksaa tämän rahan kalenterivuoden loppuun asti.

Tippaajat työskentelevät periaatteessa kunniajärjestelmän parissa. Heidän pitäisi raportoida kaikista vinkeistä, mutta niin ei aina ole. Työnantajilla on monia velvollisuuksia liittovaltion säännösten noudattamisen lisäksi.

IRS listaa verkkosivuillaan seuraavat työnantajien vihjetehtävät:

• Kaikkien työntekijöiden kouluttaminen vihjeiden asianmukaisiin raportointimenetelmiin.

• Kerää vihjeraportit jokaiselta työntekijältä vähintään kerran kuukaudessa.

• FICA:n sekä osavaltion ja liittovaltion tuloverojen maksaminen työntekijän tuloista.

• Täytä IRS-lomake 8027, jos ravintolasi ottaa säännöllisesti vastaan juomarahaa ja työllistää yli 10 työntekijää.

• FICA Tip Tax Credit:n hakeminen IRS-lomakkeella 8846, jos haluat.

• Varmistetaan, että kaikkien työntekijöiden tippien ilmoittaminen täyttää liittovaltion vähimmäisrajan, joka on 8 % bruttotuloista.

• Raporttien oikeellisuuden tarkistaminen työntekijöiltä, jotka eivät täytä vähimmäiskynnystä, ja hakea erityistä poikkeusta IRS:ltä.

Kohokohdat

• Sekä työnantajilla että työntekijöillä on erityinen jousituloihin liittyvä raportointivastuu.

• Tippitulot muodostavat suuren osan tiettyjen toimialojen työntekijöiden kokonaistuloista.

• Juomarahatulot ovat veronalaisia, ja ne on ilmoitettava verohallinnolle (IRS).