Ingreso de propinas
¿Qué son los ingresos por propinas?
Muchos proveedores de servicios al cliente (camareros, peluqueros, taxistas y trabajadores de hoteles) dependen en gran medida de los ingresos por propinas porque los trabajos generalmente pagan el salario mÃnimo. El Departamento de Trabajo de EE. UU. (DOL, por sus siglas en inglés) considera que una persona que recibe regularmente más de $30 al mes en propinas es un empleado que recibe propinas.
Cómo funciona el ingreso de propinas
Algunas empresas, como los restaurantes, asumen que los empleados recibirán propinas; por lo tanto, estas empresas proporcionarán un salario por hora más bajo. Si una persona cobra más de $20 en propinas durante un mes calendario, entonces debe informarlo al empleador y al gobierno, ya que no se han retenido impuestos como lo son para los ingresos regulares en ese momento.
Las propinas pueden venir en muchas formas. Ya sea que alguien pague una propina con efectivo, cheque, tarjeta de débito o tarjeta de crédito, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) considera ingresos las propinas y están sujetas a impuestos federales y estatales. No importa si una propina va directamente a usted o a un frasco de propinas que se divide entre sus compañeros de trabajo, aún deberá reclamarse como ingreso en sus impuestos.
Ingresos por propinas frente a cargos por servicios
Los cargos por servicio no se consideran propinas, ya que se incluirán en sus salarios sin propinas según lo registre su empleador. Los cargos por servicio incluyen cargos por grupos grandes en un restaurante, cargos por servicio de botella, cargos por servicio a la habitación, cargos por servicio de equipaje contratado y cargos por entrega requerida. Los cargos por servicios y los ingresos por propinas están sujetos tanto a la retención del impuesto sobre la renta como a la retención de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA) para el Seguro Social y Medicare.
¿Las propinas están sujetas a impuestos?
SÃ, las propinas están sujetas a impuestos. Usted tiene la responsabilidad de rastrear e informar los ingresos por propinas a su empleador. También debe informar sus propinas en su declaración de impuestos y pagar impuestos sobre ella. Además, su empleador es responsable de retener sus impuestos y reportar sus ingresos de propinas al IRS.
Responsabilidad del empleado
Como empleado que recibe propinas, tiene la tarea de mantener un registro diario de propinas y de informar mensualmente las propinas a su empleador. Los empleados pueden usar el Formulario 4070A (Registro diario de propinas del empleado) para realizar un seguimiento de los ingresos por propinas. Esta forma exacta no es necesaria, pero es prudente usarla o algo similar.
Los empleados deben completar el Formulario 4070 (Informe de propinas del empleado al empleador) para informar mensualmente los ingresos de propinas a su empleador. Nuevamente, no se requiere este formulario exacto, pero se debe incluir la misma información en cualquier formato que requiera el empleador. El informe debe estar firmado por el empleado y contener el nombre, la dirección y el número de Seguro Social del empleado. Adicionalmente, debe incluir el mes o periodo cubierto y el total de propinas recibidas.
Este informe vence el dÃa 10^ del mes para todas las propinas recibidas en el mes anterior. Las propinas mensuales de menos de $20 en total no necesitan ser reportadas a su empleador, pero aun asà deben reclamarse en su declaración de impuestos e incluirse en su ingreso imponible.
Responsabilidad del empleador
Los empleadores también deben cumplir con los requisitos federales con respecto a las propinas recibidas por todos los empleados. Deben recaudar y pagar el impuesto sobre la renta, el impuesto del Seguro Social y el impuesto de Medicare sobre todas las propinas. El ingreso total de propinas informado por los empleados en cualquier mes debe ser igual a un mÃnimo del 8% de los recibos totales del empleador durante el perÃodo.
Si su salario regular en su cheque de pago es insuficiente para cubrir todas sus retenciones de impuestos sobre su salario regular más sus ingresos por propinas, entonces tendrá que pagarle dinero a su empleador para cubrir el resto de los impuestos. Puede pagar este dinero hasta el cierre del año calendario.
Los empleados que reciben propinas básicamente trabajan en el sistema de honor. Se supone que deben informar todos los consejos, pero no siempre es asÃ. Los empleadores tienen muchas responsabilidades además de seguir las reglamentaciones federales.
El IRS enumera las siguientes tareas de propinas para los empleadores en su sitio web:
Educar y capacitar a todos los empleados sobre los métodos adecuados de notificación de propinas.
Recopilación de informes de propinas de cada empleado al menos una vez al mes.
Pagar FICA e impuestos sobre la renta estatales y federales sobre los ingresos de propinas de los empleados.
Presentar el Formulario 8027 del IRS si su restaurante acepta propinas regularmente y emplea a más de 10 trabajadores.
Solicitar el crédito fiscal de propinas de FICA en el Formulario 8846 del IRS, si lo desea.
Garantizar que el informe de propinas para todos los empleados cumpla con el umbral mÃnimo federal del 8 % de los ingresos brutos.
Verificar la exactitud de los informes de cualquier empleado que no cumpla con el umbral mÃnimo y solicitar una excepción especial con el IRS.
Reflejos
Tanto los empleadores como los empleados tienen la responsabilidad especÃfica de informar sobre los ingresos por propinas.
El ingreso por propinas es una gran parte del ingreso total de los trabajadores en ciertas industrias.
Los ingresos por propinas están sujetos a impuestos y deben informarse al Servicio de Impuestos Internos (IRS).
