팁 수입

팁 소득이란 무엇입니까?

최저 임금 을 지불하는 직업이기 때문에 팁 수입에 크게 의존합니다 . 미국 노동부(DOL) 는 정기적으로 한 달에 $30 이상의 팁을 받는 사람을 팁을 주는 직원으로 간주합니다.

팁 수입의 작동 원리

레스토랑과 같은 일부 비즈니스에서는 직원이 팁을 받을 것이라고 가정합니다. 따라서 이러한 사업체는 더 낮은 시급을 제공할 것입니다. 개인이 한 달 동안 팁으로 $20 이상을 모으면 고용주와 정부에 보고해야 합니다. 왜냐하면 세금은 그 시점에서 일반 소득에 대해 원천징수되지 않았기 때문입니다.

팁은 다양한 형태로 제공될 수 있습니다. 누군가가 현금, 수표, 직불 카드 또는 신용 카드로 팁을 지불하는지 여부에 관계없이 팁은 국세청(IRS) 에서 소득으로 간주 되며 연방 및 주 세금이 적용됩니다. 팁이 귀하에게 직접 전달되든 동료들 사이에서 나누어진 팁 항아리에 전달되든 상관없습니다. 여전히 세금에 대한 소득으로 청구해야 합니다.

팁 소득 대 서비스 금액

서비스 요금은 고용주가 추적하는 팁 외 임금에 포함되기 때문에 팁으로 간주되지 않습니다. 서비스 요금에는 레스토랑에서의 대규모 파티 요금, 병 서비스 요금, 룸 서비스 요금, 계약 수하물 서비스 요금 및 필수 배달 요금이 포함됩니다. 서비스 요금과 팁 수입은 사회 보장 및 메디케어에 대한 소득세 원천징수 및 연방 보험 기여법(FICA) 원천징수 대상입니다.

팁은 과세 대상입니까?

예, 팁은 과세 대상입니다. 귀하는 팁 수입을 추적하여 고용주에게 보고할 책임이 있습니다. 또한 소득세 신고서에 대한 팁을 보고하고 그에 대한 세금을 납부해야 합니다. 또한 고용주는 세금을 원천 징수하고 팁 소득을 IRS에 보고할 책임이 있습니다.

직원의 책임

팁을 주는 직원으로서 귀하는 일일 팁 로그를 작성하고 매월 고용주에게 팁을 보고해야 합니다. 직원은 양식 4070A(직원의 일일 팁 기록)를 사용하여 팁 수입을 추적할 수 있습니다. 이 정확한 형식은 필요하지 않지만 이를 사용하거나 이와 유사한 형식을 사용하는 것이 좋습니다.

직원은 양식 4070 (고용주에 대한 팁 직원 보고서)을 작성하여 매월 고용주에게 팁 수입을 보고해야 합니다. 다시 말하지만, 이 정확한 양식은 필요하지 않지만 고용주가 요구하는 형식에 관계없이 동일한 정보가 포함되어야 합니다. 보고서에는 직원이 서명해야 하며 직원의 이름, 주소 및 사회 보장 번호가 포함되어야 합니다. 또한 해당 월 또는 기간과 받은 총 팁을 포함해야 합니다.

이 보고서는 전월에 받은 모든 팁에 대해 매월 10^th일에 마감됩니다. 총 $20 미만의 월별 팁은 고용주에게 보고할 필요가 없지만 여전히 세금 신고서에 청구되어야 하고 과세 대상 소득에 포함되어야 합니다.

고용주의 책임

고용주는 또한 모든 직원이 받는 팁과 관련하여 연방 요구 사항을 준수해야 합니다. 그들은 모든 팁에 대해 소득세, 사회보장세 및 메디케어 세금을 징수하고 납부해야 합니다. 어떤 달에 직원이 보고한 총 팁 수입은 해당 기간 동안 고용주가 받은 총 수입의 최소 8%와 같아야 합니다.

급여의 일반 급여가 일반 급여의 모든 원천 징수액과 팁 소득을 충당하기에 충분하지 않은 경우 나머지 세금을 충당하기 위해 고용주에게 돈을 지불해야 합니다. 해당 연도가 끝날 때까지 이 돈을 지불할 수 있습니다.

팁을 받은 직원은 기본적으로 명예 시스템에서 일합니다. 그들은 모든 팁을 보고해야 하지만 항상 그런 것은 아닙니다. 고용주는 다음과 같은 연방 규정 외에도 많은 책임을 져야 합니다.

IRS는 웹사이트에 고용주를 위한 다음 팁 작업을 나열합니다.

• 팁에 대한 적절한 보고 방법에 대해 모든 직원을 교육하고 훈련합니다.

• 매월 1회 이상 각 직원의 팁 보고서를 수집합니다.

• 직원 팁 소득에 대해 FICA와 주 및 연방 소득세를 납부합니다.

• 레스토랑에서 정기적으로 팁을 받고 10명 이상의 직원을 고용하는 경우 IRS 양식 8027을 제출하십시오.

• 원하는 경우 IRS 양식 8846에서 FICA 팁 세금 공제를 신청합니다.

• 모든 직원에 대한 팁 보고가 총 수령액의 8%라는 연방 최소 임계값을 충족하도록 합니다.

• 최소 기준을 충족하지 못하는 직원에 대한 보고서의 정확성을 확인하고 IRS에 특별 예외를 신청합니다.

##하이라이트

• 고용주와 직원 모두 팁 수입과 관련된 특정 보고 책임이 있습니다.

• 팁 소득은 특정 산업에 종사하는 근로자의 전체 소득에서 큰 부분을 차지합니다.

• 팁 소득은 과세 대상이며 국세청(IRS)에 보고해야 합니다.