Dochód napiwku

Co to jest dochód z napiwków?

Wielu dostawców usług dla klientów — kelnerzy, fryzjerzy, taksówkarze i pracownicy hoteli — w dużej mierze polega na dochodach z napiwków, ponieważ miejsca pracy zazwyczaj płacą minimalną pensję. Amerykański Departament Pracy (DOL) uważa osobę, która regularnie otrzymuje napiwki w wysokości ponad 30 dolarów miesięcznie, za pracownika z napiwkiem.

Jak działa dochód z napiwków

Niektóre firmy, takie jak restauracje, zakładają, że pracownicy będą otrzymywać napiwki; w ten sposób firmy te zapewnią niższą stawkę godzinową. Jeśli dana osoba zbiera więcej niż 20 dolarów napiwków w ciągu miesiąca kalendarzowego, musi to zostać zgłoszone pracodawcy i rządowi, ponieważ podatki nie zostały potrącone, tak jak w przypadku regularnych dochodów w tym momencie.

Porady mogą przybierać różne formy. Niezależnie od tego, czy ktoś płaci napiwek gotówką, czekiem, kartą debetową czy kartą kredytową, napiwki są uznawane za dochód przez Urząd Skarbowy (IRS) i podlegają podatkom federalnym i stanowym. Nie ma znaczenia, czy napiwek trafi bezpośrednio do Ciebie, czy do słoika z napiwkami, który zostanie podzielony między Twoich współpracowników – nadal będzie musiał zostać zgłoszony jako dochód z podatków.

Napiwek Dochód vs. Opłaty za usługi

Opłaty za usługi nie są uważane za napiwki, ponieważ zostaną uwzględnione w wynagrodzeniu bez napiwków, śledzonym przez pracodawcę. Opłaty za obsługę obejmują opłaty za duże imprezy w restauracji, opłaty za obsługę butelek, opłaty za obsługę pokoju, zamówione usługi bagażowe oraz wymagane opłaty za dostawę. Opłaty za usługi i dochody z napiwków podlegają zarówno potrąceniu podatku dochodowego, jak i potrącaniu z federalnej ustawy o składkach na ubezpieczenie (FICA) dla Social Security i Medicare.

Czy napiwki podlegają opodatkowaniu?

Tak, napiwki podlegają opodatkowaniu. Masz obowiązek śledzenia i zgłaszania pracodawcy dochodów napiwków. Musisz również zgłaszać swoje napiwki na zeznaniu podatkowym i płacić od niego podatki. Dodatkowo pracodawca jest odpowiedzialny za potrącanie podatków i zgłaszanie dochodów z napiwków do IRS.

Odpowiedzialność pracownika

Jako pracownik otrzymujący napiwki masz za zadanie prowadzić codzienny dziennik napiwków i co miesiąc zgłaszać napiwki swojemu pracodawcy. Pracownicy mogą korzystać z formularza 4070A — Dzienny rejestr napiwków pracownika — aby śledzić dochody z napiwków. Ta dokładna forma nie jest konieczna, ale rozsądnie jest użyć jej lub czegoś podobnego.

Pracownicy powinni wypełnić formularz 4070 —Employee's Report of Tips to Employer — aby co miesiąc zgłaszać pracodawcy dochód napiwków. Ponownie, ten dokładny formularz nie jest wymagany, ale te same informacje muszą być zawarte w dowolnym formacie wymaganym przez pracodawcę. Protokół musi być podpisany przez pracownika i zawierać imię i nazwisko pracownika, adres oraz numer PESEL. Dodatkowo musi zawierać uwzględniony miesiąc lub okres oraz łączną liczbę otrzymanych napiwków.

Ten raport jest wymagany do 10. dnia miesiąca dla wszystkich napiwków otrzymanych w poprzednim miesiącu. Miesięczne napiwki poniżej 20 USD nie muszą być zgłaszane pracodawcy, ale nadal należy je zgłaszać w zeznaniu podatkowym i uwzględniać w dochodach podlegających opodatkowaniu.

Odpowiedzialność pracodawcy

Pracodawcy są również zobowiązani do przestrzegania wymogów federalnych w odniesieniu do napiwków otrzymywanych przez wszystkich pracowników. Muszą pobierać i płacić podatek dochodowy , podatek na ubezpieczenie społeczne i podatek Medicare od wszystkich napiwków. Całkowity dochód napiwków zgłaszany przez pracowników w dowolnym miesiącu musi wynosić minimum 8% całkowitych wpływów pracodawcy w tym okresie.

Jeśli Twoja regularna pensja na czeku jest niewystarczająca, aby pokryć wszystkie potrącenia podatkowe z Twojej regularnej pensji oraz dochód z napiwków, będziesz musiał zapłacić swojemu pracodawcy pieniądze, aby pokryć resztę podatków. Pieniądze te możesz spłacać do końca roku kalendarzowego.

Pracownicy z napiwkami pracują w zasadzie w systemie honorowym. Powinni zgłaszać wszystkie wskazówki, ale nie zawsze tak jest. Pracodawcy mają wiele obowiązków oprócz następujących przepisów federalnych.

IRS wymienia na swojej stronie internetowej następujące wskazówki dla pracodawców:

• Edukowanie i szkolenie wszystkich pracowników w zakresie właściwych metod zgłaszania napiwków.

• Zbieranie raportów napiwków od każdego pracownika przynajmniej raz w miesiącu.

• Płacenie FICA oraz stanowych i federalnych podatków dochodowych od dochodów pracowników.

• Złożenie formularza IRS 8027, jeśli Twoja restauracja regularnie przyjmuje napiwki i zatrudnia więcej niż 10 pracowników.

• W razie potrzeby ubieganie się o ulgę podatkową FICA Tip na formularzu IRS 8846.

• Zapewnienie, że raportowanie napiwków dla wszystkich pracowników spełnia federalny minimalny próg 8% wpływów brutto.

• Weryfikacja poprawności raportów dla każdego pracownika, który nie spełnia minimalnego progu i ubieganie się o specjalny wyjątek w IRS.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Zarówno pracodawcy, jak i pracownicy mają określone obowiązki sprawozdawcze dotyczące dochodów napiwków.

• Dochód napiwkowy stanowi dużą część całkowitego dochodu pracowników w niektórych branżach.

• Dochód z napiwków podlega opodatkowaniu i należy go zgłosić w Urzędzie Skarbowym (IRS).