Tipindkomst

Hvad er drikkepengeindkomst?

Mange kundeserviceudbydere - tjenere, frisører, taxachauffører og hotelarbejdere - er stærkt afhængige af drikkepenge, fordi jobbet typisk betaler mindsteløn. Det amerikanske arbejdsministerium (DOL) anser en person, der regelmæssigt modtager mere end $30 om måneden i drikkepenge, for at være en medarbejder med drikkepenge.

Sådan fungerer drikkepengeindkomst

Nogle virksomheder, såsom restauranter, antager, at medarbejderne vil tjene drikkepenge; således vil disse virksomheder give en lavere timeløn. Hvis en person indsamler mere end $20 i drikkepenge i løbet af en kalendermåned, skal det indberettes til arbejdsgiveren og til regeringen, da skatter ikke er blevet tilbageholdt, som de er for almindelig indkomst på det tidspunkt.

Tips kan komme i mange former. Uanset om nogen betaler et drikkepenge med kontanter, check, betalingskort eller kreditkort, betragtes drikkepenge som indkomst af Internal Revenue Service (IRS) og er underlagt føderale og statslige skatter. Det er lige meget, om et drikkepenge går direkte til dig eller i en drikkepenge, der er delt mellem dine kolleger – det skal stadig kræves som indtægt på din skat.

Tipindkomst vs. servicegebyrer

Servicegebyrer betragtes ikke som drikkepenge, da de vil blive inkluderet i din non-tip-løn, som registreret af din arbejdsgiver. Serviceafgifter inkluderer gebyrer for store fester på en restaurant, flaskeservicegebyrer, roomserviceafgifter, aftalte bagageservicegebyrer og påkrævede leveringsgebyrer. Servicegebyrer og drikkepenge er underlagt både tilbageholdelse af indkomstskat og tilbageholdelse af Federal Insurance Contributions Act (FICA) for Social Security og Medicare.

Er tips skattepligtige?

Ja, drikkepenge er skattepligtige. Du har et ansvar for at spore og indberette drikkepengeindtægter til din arbejdsgiver. Du skal også indberette dine tips på din selvangivelse og betale skat af det. Derudover er din arbejdsgiver ansvarlig for at tilbageholde din skat og indberette din drikkepengeindkomst til IRS.

Medarbejders ansvar

Som tippet medarbejder har du til opgave at føre en daglig tiplog og indberette tips til din arbejdsgiver på månedsbasis. Medarbejdere kan bruge en formular 4070A—Medarbejders daglige registrering af tips—til at holde styr på drikkepengeindtægter. Denne nøjagtige formular er ikke nødvendig, men det er klogt at bruge den eller noget lignende.

Medarbejdere skal udfylde formular 4070 – Medarbejders rapport om tips til arbejdsgiver – for at rapportere drikkepengeindkomst på månedlig basis til deres arbejdsgiver. Igen er denne nøjagtige formular ikke påkrævet, men de samme oplysninger skal inkluderes i det format, som arbejdsgiveren kræver. Rapporten skal være underskrevet af medarbejderen og indeholde medarbejderens navn, adresse og CPR-nummer. Derudover skal den omfatte den dækkede måned eller periode og det samlede antal modtagne drikkepenge.

Denne rapport udsendes den 10.^ dag i måneden for alle tip modtaget i den foregående måned. Månedlige tips under $20 i alt behøver ikke at blive rapporteret til din arbejdsgiver, men de skal stadig gøres krav på din selvangivelse og inkluderes i din skattepligtige indkomst.

Arbejdsgivers ansvar

Arbejdsgivere er også forpligtet til at overholde føderale krav med hensyn til tips modtaget af alle ansatte. De skal indsamle og betale indkomstskat, socialsikringsskat og Medicare- skat på alle drikkepenge. Den samlede drikkepengeindtægt, som medarbejderne indberetter i en måned, skal svare til minimum 8 % af arbejdsgiverens samlede indtægter i perioden.

Hvis din almindelige løn i din lønseddel ikke er tilstrækkelig til at dække alle dine skatteindeholdelser på din almindelige løn plus din tipindkomst, så skal du betale din arbejdsgiver penge til at dække resten af skatten. Du kan betale disse penge indtil udgangen af kalenderåret.

Tippede medarbejdere arbejder som udgangspunkt på æressystemet. Det er meningen, at de skal indberette alle tip, men det er ikke altid tilfældet. Arbejdsgivere har mange ansvar ud over at følge føderale regler.

IRS lister følgende tipopgaver for arbejdsgivere på sin hjemmeside:

• Uddannelse og træning af alle medarbejdere i korrekte rapporteringsmetoder til tips.

• Indsamling af tiprapporter fra hver medarbejder mindst en gang om måneden.

• Betale FICA og statslige og føderale indkomstskatter på indkomst, der drikkes af medarbejdere.

• Indgivelse af IRS-formular 8027, hvis din restaurant regelmæssigt modtager drikkepenge og beskæftiger mere end 10 medarbejdere.

• Ansøgning om FICA Tip Tax Credit på IRS Form 8846, hvis det ønskes.

• Sikring af, at indberetning af drikkepenge for alle medarbejdere opfylder den føderale minimumstærskel på 8 % af bruttoindtægterne.

• Verificering af nøjagtigheden af rapporter for enhver medarbejder, der ikke opfylder minimumstærsklen, og ansøger om en særlig undtagelse hos IRS.

Højdepunkter

• Både arbejdsgivere og lønmodtagere har et specifikt indberetningsansvar vedrørende drikkepengeindtægter.

• Tipindkomst er en stor del af den samlede indkomst for arbejdere i visse brancher.

• Indkomst af drikkepenge er skattepligtig og skal indberettes til Internal Revenue Service (IRS).