小费收入

##什么是小费收入？

许多客户服务提供者——服务员、发型师、出租车司机和酒店工作人员——严重依赖小费收入，因为这些工作通常支付最低工资。美国劳工部 (DOL)将每月定期收到超过 30 美元小费的人视为有小费的员工。

小费收入如何运作

一些企业，如餐馆，认为员工会获得小费；因此，这些企业将提供较低的小时工资率。如果个人在一个日历月内收取超过 20 美元的小费，则必须向雇主和政府报告，因为当时的税款并未按固定收入扣缴。

提示可以有多种形式。无论有人用现金、支票、借记卡还是信用卡支付小费，小费都被美国国税局 (IRS)视为收入，并需缴纳联邦和州税。小费是直接发给您还是放入由您的同事分摊的小费罐中都没有关系 - 它仍然需要作为您的税收收入申报。

服务费不被视为小费，因为它们将包含在您的雇主跟踪的非小费工资中。服务费包括餐厅的大型派对费、瓶装服务费、客房服务费、合同行李服务费和所需的送货费。服务费和小费收入需缴纳所得税和联邦保险缴款法案 (FICA)的社会保障和医疗保险预扣税。

是的，小费是应税的。您有责任跟踪并向您的雇主报告小费收入。您还必须在所得税申报表上报告您的提示并为此纳税。此外，您的雇主有责任代扣您的税款并向 IRS 报告您的小费收入。

作为小费员工，您的任务是保存每日小费日志并每月向您的雇主报告小费。员工可以使用表格 4070A（员工每日小费记录）来跟踪小费收入。这种确切的形式不是必需的，但使用它或类似的东西是谨慎的。

员工应填写4070 表——员工给雇主的小费报告——每月向雇主报告小费收入。同样，不需要这种确切的表格，但必须以雇主要求的任何格式包含相同的信息。该报告必须由员工签名并包含员工的姓名、地址和社会安全号码。此外，它必须包括所涵盖的月份或期间以及收到的小费总数。

对于上个月收到的所有提示，该报告应在每月的 10^th 日提交。每月总小费低于 20 美元不需要向您的雇主报告，但仍应在您的纳税申报表上申报并计入您的应税收入。

雇主还必须遵守有关所有员工收到的小费的联邦要求。他们必须就所有小费收取和缴纳所得税、社会保障税和医疗保险税。雇员在任何月份报告的总小费收入必须至少等于该期间雇主总收入的 8%。

如果您的正常工资不足以支付您对正常工资的所有预扣税款加上您的小费收入，那么您将不得不向您的雇主支付剩余的税款。您可以在日历年结束前支付这笔钱。

给小费的员工基本上是在荣誉制度上工作的。他们应该报告所有提示，但情况并非总是如此。除了遵守联邦法规外，雇主还承担着许多责任。

美国国税局在其网站上为雇主列出了以下提示任务：

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