Tipp Einkommen

Was sind Trinkgelder?

Viele Kundendienstanbieter – Kellner, Friseure, Taxifahrer und Hotelangestellte – sind stark auf Trinkgelder angewiesen, da für die Jobs in der Regel Mindestlöhne gezahlt werden. Das US -Arbeitsministerium (DOL) betrachtet eine Person, die regelmäßig mehr als 30 US-Dollar Trinkgeld im Monat erhält, als einen Mitarbeiter mit Trinkgeld.

So funktioniert das Trinkgeldeinkommen

Einige Unternehmen, wie Restaurants, gehen davon aus, dass Mitarbeiter Trinkgeld verdienen; Daher bieten diese Unternehmen einen niedrigeren Stundenlohn. Wenn eine Person während eines Kalendermonats Trinkgelder in Höhe von mehr als 20 US-Dollar sammelt, muss dies dem Arbeitgeber und der Regierung gemeldet werden, da zu diesem Zeitpunkt keine Steuern einbehalten wurden, wie dies für regelmäßiges Einkommen der Fall ist.

Tipps können in vielen Formen auftreten. Unabhängig davon, ob jemand ein Trinkgeld mit Bargeld, Scheck, Debitkarte oder Kreditkarte bezahlt, werden Trinkgelder vom Internal Revenue Service (IRS) als Einkommen betrachtet und unterliegen Bundes- und Landessteuern. Es spielt keine Rolle, ob ein Trinkgeld direkt an Sie oder in ein Trinkgeldglas geht, das unter Ihren Kollegen aufgeteilt wird – es muss dennoch als Einkommen bei Ihren Steuern geltend gemacht werden.

Trinkgeldeinnahmen vs. Servicegebühren

Servicegebühren gelten nicht als Trinkgeld, da sie in Ihrem Lohn ohne Trinkgeld enthalten sind, wie von Ihrem Arbeitgeber erfasst. Zu den Servicegebühren gehören Gebühren für große Partys in einem Restaurant, Flaschenservicegebühren, Zimmerservicegebühren, vertraglich vereinbarte Gepäckservicegebühren und erforderliche Liefergebühren. Servicegebühren und Trinkgelder unterliegen sowohl dem Einkommenssteuerabzug als auch dem Bundesversicherungsbeitragsgesetz (FICA) für Sozialversicherung und Medicare.

Sind Trinkgelder steuerpflichtig?

Ja, Trinkgelder sind steuerpflichtig. Sie sind dafür verantwortlich, Trinkgelder zu verfolgen und Ihrem Arbeitgeber zu melden. Außerdem müssen Sie Ihre Trinkgelder in Ihrer Einkommensteuererklärung angeben und versteuern. Darüber hinaus ist Ihr Arbeitgeber dafür verantwortlich, Ihre Steuern einzubehalten und Ihr Trinkgeldeinkommen dem IRS zu melden.

Verantwortung des Arbeitnehmers

Als Mitarbeiter mit Trinkgeld haben Sie die Aufgabe, ein tägliches Trinkgeldprotokoll zu führen und Trinkgelder monatlich an Ihren Arbeitgeber zu melden. Mitarbeiter können das Formular 4070A – Employee's Daily Record of Tips – verwenden, um die Einnahmen aus Trinkgeldern zu verfolgen. Diese genaue Form ist nicht erforderlich, aber es ist ratsam, sie oder eine ähnliche Form zu verwenden.

Mitarbeiter sollten das Formular 4070 – Employee's Report of Tips to Employer – ausfüllen, um ihrem Arbeitgeber monatlich Trinkgelder zu melden. Auch hier ist dieses genaue Formular nicht erforderlich, aber dieselben Informationen müssen in jedem vom Arbeitgeber geforderten Format enthalten sein. Der Bericht muss vom Mitarbeiter unterschrieben werden und den Namen, die Adresse und die Sozialversicherungsnummer des Mitarbeiters enthalten. Darüber hinaus muss es den abgedeckten Monat oder Zeitraum und die Gesamtzahl der erhaltenen Trinkgelder enthalten.

Dieser Bericht ist am 10.^ des Monats für alle im Vormonat erhaltenen Trinkgelder fällig. Monatliche Trinkgelder unter insgesamt 20 US-Dollar müssen Ihrem Arbeitgeber nicht gemeldet werden, sollten aber dennoch in Ihrer Steuererklärung geltend gemacht und in Ihr steuerpflichtiges Einkommen aufgenommen werden.

Verantwortung des Arbeitgebers

Arbeitgeber sind auch verpflichtet, die bundesstaatlichen Anforderungen in Bezug auf Trinkgelder, die von allen Mitarbeitern erhalten werden, einzuhalten. Sie müssen Einkommensteuer, Sozialversicherungssteuer und Medicare -Steuer auf alle Trinkgelder erheben und zahlen. Das von den Mitarbeitern in jedem Monat gemeldete Trinkgeld muss insgesamt mindestens 8 % der Gesamteinnahmen des Arbeitgebers für den Zeitraum entsprechen.

Wenn Ihr reguläres Gehalt in Ihrem Gehaltsscheck nicht ausreicht, um alle Ihre Steuereinbehalte auf Ihr reguläres Gehalt zuzüglich Ihres Trinkgeldeinkommens zu decken, müssen Sie Ihrem Arbeitgeber Geld zahlen, um den Rest der Steuern zu decken. Sie können dieses Geld bis zum Ende des Kalenderjahres bezahlen.

Mitarbeiter mit Trinkgeld arbeiten grundsätzlich nach dem Ehrensystem. Sie sollen alle Tipps melden, aber das ist nicht immer der Fall. Arbeitgeber sind zusätzlich zu den folgenden Bundesvorschriften mit vielen Verantwortlichkeiten beauftragt.

Das IRS listet auf seiner Website die folgenden Tippaufgaben für Arbeitgeber auf:

• Aufklärung und Schulung aller Mitarbeiter über die richtigen Berichtsmethoden für Trinkgelder.

• Sammeln Sie Trinkgeldberichte von jedem Mitarbeiter mindestens einmal im Monat.

• Zahlung von FICA- und staatlichen und bundesstaatlichen Einkommenssteuern auf das Trinkgeld des Arbeitnehmers.

• Einreichung des IRS-Formulars 8027, wenn Ihr Restaurant regelmäßig Trinkgelder annimmt und mehr als 10 Mitarbeiter beschäftigt.

• Beantragung der FICA-Steuergutschrift für Trinkgelder auf IRS-Formular 8846, falls gewünscht.

• Sicherstellen, dass Trinkgelder für alle Mitarbeiter die bundesstaatliche Mindestschwelle von 8 % der Bruttoeinnahmen einhalten.

• Überprüfung der Richtigkeit der Berichte für jeden Mitarbeiter, der die Mindestschwelle nicht erreicht, und Beantragung einer Sonderausnahme beim IRS.

Höhepunkte

• Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer haben eine besondere Berichtspflicht in Bezug auf Trinkgelderträge.

• Trinkgelder machen einen großen Teil des Gesamteinkommens von Arbeitnehmern in bestimmten Branchen aus.

• Trinkgelder sind steuerpflichtig und müssen dem Internal Revenue Service (IRS) gemeldet werden.