Sigorta Güven (ILIT)

Sigorta Güveni (ILIT) Nedir?

Bir sigorta güveni, varlık olarak bir hayat sigortası poliçesi ile kurulan ve poliçeyi verenin varlıkları vergilendirilebilir mülklerinden muaf tutmasına izin veren, geri alınamaz bir güvendir .

Hayat sigortası poliçesi güvene yerleştirildiğinde, sigortalı kişi öldüğünde poliçe lehdarları adına mütevelli tarafından yönetilecek olan poliçenin sahibi olmaktan çıkar.

Bir Sigorta Güvencesi (ILIT) Nasıl Çalışır?

Geri alınamaz bir hayat sigortası güveni (ILIT), bir hayat sigortası poliçesinin yerleştirildiği bir güvendir. Geri alınamaz olduğu için, olaydan sonra iptal edilemez, değiştirilemez veya değiştirilemez. Bu, imtiyazı tanıyanın ILIT'te hayat sigortası poliçesini oluşturduğunda, poliçenin şartlarını değiştiremeyeceği veya poliçeyi geri talep edemeyeceği anlamına gelir.

ILIT'ler, sigortalı vefat ettiğinde bir sigorta poliçesinin ölüm ödeneğini almak üzere bireysel bir lehdarın isimlendirilmesine alternatif olarak, kişinin mirasçılarına daha uygun vergi muamelesi, varlık koruması ve alınan paranın güvence altına alınması gibi çeşitli yasal ve finansal avantajlar sağlar. ölüm yardımı ancak ölen kişinin istekleri doğrultusunda kullanılabilir.

ILIT'ler ayrıca varlıklı bireyler için ödenmesi gereken emlak vergisini en aza indirmek için de kullanılır. Bu, güveni poliçenin sahibi ve vereni sigortalı yaparak yapılır. Mülkiyet insidansını önlemek için, güven veren kişi, güvenin kendisinin sigorta poliçesi için başvurmasını ve başlangıçtan itibaren sahibi olmasını sağlayabilir.

Hayat sigortası poliçesinin şahsi mal varlığından hariç tutulabilmesi için, sigortalının vefatından önceki üç yıl içinde mülkiyetin oluşmamış olması, yani bir poliçenin vefatından en az üç yıl önce devredilmiş olması gerekir. Bunu önlemek için, güven doğrudan politika için bir tüzel kişilik olarak başvurabilir.

ILIT Oluşturmak İçin Atılacak Adımlar

Bir ILIT kurarken ideal olan adımlar:

1. ILIT, poliçe başvurusu ve herhangi bir prim ödemesinden önce gerçekleştirilir.

2. Bağışçı, prim ödemeleri için ILIT'e fon veya hediye transfer eder

3. ILIT mütevelli heyeti, hediyeler ILIT'e her transfer edildiğinde, Crummey cayma haklarının lehtarlarını bilgilendirir.

4. ILIT mütevellisi, sigorta poliçesinin sahibi ve lehdarı olarak imtiyaz verenin hayatıyla ilgili poliçe için başvurur

ABD'de, sigorta gelirlerinin federal emlak vergisinden kaçması için hayat sigortasının uygun şekilde mülkiyeti önemlidir. Poliçe sigortalıya aitse, gelirler emlak vergisine tabi olacaktır. (Bu, mülkün toplam değeri artı hayat sigortasının, emlak vergisine tabi olacak kadar büyük olduğunu varsayar.) Emlak vergisinden kaçınmak için, bazı sigortalılar poliçenin sahibi olarak bir çocuk, eş veya başka bir lehdar adını verir.

Yararlanıcıların bir ILIT üzerinde değişiklik yapma yetkisi yoktur, ancak Crummey yetkileri kapsamında mevcut geri çekilme hakları veya yetkileri olabilir.

ILIT'in Faydaları

Sigortalıysanız ve aynı zamanda kişisel olarak hayat sigortasına sahipseniz, ölüm yardımı, vefat ettiğinizde tüm mal varlığınızın değerinin bir parçası olarak kabul edilecektir. Bu, ölümünüz üzerine potansiyel olarak mirasçılarınızı emlak vergisine maruz bırakabilir. Ancak bir ILIT'e dahil edildiğinde, güven, politikanın sahibi olur. Bu nedenle, ölüm ödeneğinden elde edilen gelirler artık sigortalının gayrisafi mülküne dahil edilmez ve mülkün değerine katkıda bulunmaz, böylece potansiyel emlak vergisi riskini en aza indirir.

kişinin yararlanıcılarına yapılan hediye vergilerinden kaçınmak için de yapılandırılabilir . (2022 itibariyle, hediye vergisi eşiği alıcı başına yıllık 16.000 ABD Doları'dır.) Bu durumda, ILIT bünyesinde poliçeye ödenen primler bir hediye olarak yorumlanabilir, ancak bir Crummey Mektubu düzenlenirse hediye vergisinden kaçınılabilir . hediyenin güvene yapıldığını şart koşar.

Bir ILIT'in bir başka yararı da, tröstün, ölüm yardımı ödendiğinde yararlanıcıların uyması gereken kurallar belirleyebilmesidir. Güven belgesi, örneğin, yılda yalnızca belirli bir miktarda paranın geri çekilmesini veya gelirlerin, yararlanıcı 25 yaşına gelene kadar yalnızca üniversite eğitimi gibi belirli şeyler için kullanılabileceğini şart koşabilir. Bu tür kılavuz ilkeler, yalnızca sigortalının çocuklarının (veya belirtilen diğer lehtarların) fonlar üzerinde yasal hak talebinde bulunmasını sağlamak için ikinci (veya üçüncü) evliliklerde de yararlı olabilir.

Bir ILIT'de tutulan hayat sigortası, geri alınamaz tröstlerde tutulan diğer varlıklar gibi, alacaklılardan ve IRS'den korunur.

Özel Hususlar

Bununla birlikte, bir ILIT düzenlemesinin bazı sakıncaları vardır. Örneğin, bir sigorta tröstü oluşturmak her zaman sigortalının isteklerine veya lehtarlarının menfaatlerine aykırı olmayabilir. Normalde emlak vergisine tabi olmayacak nispeten küçük mülkleri olanlar için, bir ILIT oluşturmak pahalı ve zaman alıcı olabilir.

Ayrıca, ILIT gelirleri sigortalının terekesinin bir parçası olarak vergilendirilmezken, lehtarların terekelerinin bir parçası olarak vergilendirilebilir ve sonuç olarak kişinin soyundan gelenler üzerinde potansiyel olarak daha büyük bir vergi yükü bırakabilir.

Diğer bir dezavantaj, ILIT kurulduktan sonra değiştirilememesi veya daha sonraki bir tarihte geri çağrılamamasıdır. Bu, fikrin değişmesinin veya koşulların değişmesinin, hibeyi verenin bu konuda herhangi bir şey yapmasına izin vermeyeceği anlamına gelir.

Bir ILIT'in düzgün bir şekilde kurulması ve finanse edilmesiyle ilgili süreç, karşılanması gereken katı yasal ve prosedürel yönergelerle karmaşık olabilir. Bir ILIT'i koordine etmek için deneyimli bir güven avukatına veya bir vergi uzmanına ve bir sigorta acentesine danışmanız şiddetle tavsiye edilir.

Öne Çıkanlar

• Varlıklı bireyler için, bir sigorta tröstü, yararlanıcıların emlak vergisi ödemek zorunda kalmasına karşı koruma sağlayabilir; ancak genel olarak lehtarlar emlak vergisi ödemez.

• Aileniz için daha büyük bir emlak planının parçası olarak bir sigorta güveni kullanılabilir.

• Bir sigorta tröstü, ölümünüzden sonra sigorta poliçelerindeki varlıklarınızın nasıl kullanılacağı üzerinde bir miktar kontrol sağlayabilir.

• Geri alınamaz olduğu için, ILIT'ler oluşturulmadan önce iyi düşünülmelidir.

• Geri alınamaz hayat sigortası tröstleri veya ILIT'ler, sigortalı olarak hibe veren ve hayat sigortası poliçesinin sahibi olarak tröst ile kurulur.

SSS

Geri Dönülemez Bir Hayat Sigortası Güvenini Nasıl Fesih Edebilirsiniz?

Bir ILIT'i gevşetmek veya sona erdirmek için katı kriterler karşılanmalıdır.- Bir yöntem, tröst içindeki hayat sigortası poliçesinin değerini eşdeğer miktarda nakitle değiştirmektir. Daha sonra hayat sigortası poliçesi bireysel sahibine geri döner ve bunun yerine ILIT bir hibe veren güven olur. Bu, genellikle yalnızca ILIT'in birikmiş nakit değeri olmayan bir vadeli yaşam poliçesi tutması durumunda maliyet etkindir.- Sigortalı daha yaşlıysa, poliçeyi ILIT içinde bir hayat uzlaşma düzenlemesi yoluyla satmak mümkündür. Bu durumda, hayat uzlaşması alıcısı yeni poliçe sahibi ve lehdarı olur. Karşılığında, güven toplu bir nakit ödeme alır. Bunun ancak sigortalı 60 yaşında veya daha büyükse bir seçenek olabileceğini unutmayın.- ILIT'i sona erdirmek için yasal bir ihtiyati tedbir aramak daha zor bir seçenektir, ancak ILIT'in yanlış koşullar altında oluşturulduğu kanıtlanabilirse başarılabilir. bilgilendirme. Diğer durumlarda, tröst, belirli koşullar altında tröst mütevelli heyetine feshetme izni veren yazılı olabilir. Bu genellikle hem hibe verenin hem de yararlanıcıların onayını gerektirir.

Değişken Sigorta Güveni Nedir?

Değişken sigorta tröstü (VIT), şirketler gibi kuruluşlar tarafından çalışanlarına sunulan emeklilik maaşlarını, yıllık ödemeleri ve sigorta avantajlarını finanse etmek için kullanılan bir yatırım ürünüdür. Bu emeklilik faydalarını ödemekten sorumlu fonun değeri, ilgili yatırımların piyasa değerindeki değişikliklere tabi olacaktır. VIT'ler bireylere sunulmaz.

Hayat Sigortası Bir Güvene Ödenirse Vergilendirilebilir mi?

Hayat sigortası ölüm ödeneğinden elde edilen gelirler her zaman hak sahiplerine gelir vergisinden muaf olarak teslim edilir. Bu aynı zamanda bir güven için de geçerli olacaktır. Ancak, hayat sigortası gelirleri bir mülkün değerini emlak vergisi eşiğinin üzerine çıkarabilir. Güven içinde tutulursa, bu gerçekleşmeyecektir; ancak, yararlanıcıların mülklerinin değerini artırabilir.