Nitelikli Yatırım
Nitelikli Yatırım Nedir?
, genellikle bir emeklilik planına katkı şeklinde, vergi öncesi gelirle satın alınan bir yatırımı ifade eder . Nitelikli yatırımları satın almak için kullanılan fonlar, yatırımcı onları geri çekene kadar vergiye tabi olmaz.
Nitelikli Bir Yatırım Nasıl Çalışır?
Nitelikli yatırımlar, bireylerin, yatırımcı fonları geri çekene kadar vergileri erteleyerek belirli türdeki tasarruf hesaplarına katkıda bulunmaları için bir teşvik sağlar. Nitelikli hesaplara yapılan katkılar, belirli bir yılda bireyin vergiye tabi gelirini azaltarak,. yatırımı niteliksiz bir hesaptaki benzer bir yatırımdan daha çekici hale getirir.
Nitelikli Yatırım Örneği
Yüksek gelirli bireyler için, bir emeklilik fonundan dağıtılana kadar kazançların vergilendirilmesinin ertelenmesi, potansiyel olarak birkaç şekilde tasarruf sağlayabilir. Örneğin, brüt geliri onları sınır noktasından daha yüksek bir vergi dilimine itecek olan evli bir çift düşünün.
2021'de evli bir çift müştereken başvuruda bulunursa, 329.850 doların üzerindeki kazançlarda vergi oranında %24'ten %32'ye bir artış görecek (2022'de 340.100 dolara yükselecek). İç Gelir Servisi (IRS) marjinal vergi oranlarını kullandığından,. çiftin 2021 yılında 172.751$ ile 329.850$ arasındaki kazançları %24 oranında vergilendirilecektir.
Her bir eşin işvereninin bir 401(k) planı sunduğunu ve çiftin yıl için katkı paylarını maksimuma çıkardığını varsayalım. IRS tarafından belirlenen katkı limiti, 2021'de 401(k) planlarına yıllık katkıları 19.500 ABD Doları (2022'de 20.500 ABD Dolarına yükselir) ile sınırlandırır. Böylece çift, 2021 vergilendirilebilir gelirlerinden toplamda 39.000 doları kesebilir ve toplam rakamı %24 vergi matrahı dahilinde rahatça 329.850 dolardan 290.850 dolara indirebilir.
Çiftin ek bir katkı yapması gerekiyorsa ve 50 yaşın üzerindeyse, IRS tarafından her birinin 2021'de (ve 2022'de) 6.500 ABD doları tutarında bir telafi katkısı yapmasına izin verilir.
Emekli olduktan sonra, çiftin dağıtımlar için ödeyeceği vergiler, emeklilik sonrası gelirlerine tekabül edecek ve bu da muhtemelen toplam maaşlarından biraz daha az olacaktır. Emeklilik dağılımları, daha yüksek gelir vergisi dilimleri eşiğinin altında kaldığı sürece, şu anda ödeyecekleri marjinal oranlar ile gelecekte ödeyecekleri daha düşük marjinal oranlar arasındaki farktan yararlanacaklardır.
Nitelikli Yatırımlar ve Roth IRA'ları
Vergi ertelenmiş statüye hak kazanan yatırımlar tipik olarak yıllık gelirleri, hisse senetlerini, tahvilleri, IRA'ları, kayıtlı emeklilik tasarruf planlarını (RRSP'ler) ve belirli tröst türlerini içerir. SEP ve SIMPLE IRA planları gibi serbest meslek sahiplerine yönelik geleneksel IRA'lar ve varyantların tümü, nitelikli yatırımlar kategorisine girer.
Roth IRA'lar ise biraz farklı çalışır. İnsanlar Roth IRA'larına katkıda bulunduklarında vergi sonrası geliri kullanırlar, yani katkı yılında vergi indirimi almazlar. Nitelikli yatırımların vergi ödemelerini erteleyerek vergi avantajları sunduğu durumlarda, Roth IRA'lar, katkıda bulunanların nitelikli dağıtımlar karşılığında yatırım fonları üzerinden önceden vergi ödemesine izin vererek vergi avantajı sunar. Bir Roth IRA kapsamında, belirli kriterleri karşılayan dağıtımlar, daha fazla vergilendirmeden kaçınarak, katkıda bulunulan fonların değerlenmesine ilişkin herhangi bir vergilendirmeyi ortadan kaldırır.
Roth IRA'larının 401(k)s gibi tanımlanmış katkı planlarından daha düşük katkı limitlerine sahip olduğunu belirtmek önemlidir. Roth ve geleneksel IRA'ların her ikisi de 2021 ve 2022 için yıllık 6.000 ABD Doları katkı limitine sahiptir. 50 yaş ve üstü bireyler için 1.000 ABD Doları tutarında bir telafi katkısı yatırabilirler.
Öne Çıkanlar
Emeklilikte fonlar çekilene kadar vergileri ertelemek için IRA'lar gibi hesaplara katkıda bulunmaya teşvik sağlarlar.
Nitelikli yatırımlar vergi öncesi gelirle satın alınır ve yatırımcı geri çekene kadar vergilendirilmez.
