SEC Formu 15-15D

SEC Form 15-15D'nin Tanımı

SEC Form 15-15D, 1934 Menkul Kıymetler Borsası Yasası Bölüm 13 ve 15(d) uyarınca, Bölüm 12(g) kapsamında bir menkul kıymet sınıfı kaydının feshedilmesinin veya raporların dosyalanması için görevin askıya alınması bildiriminin bir sertifikasıdır .

SEC Form 15-15D'yi Parçalamak

1934 tarihli Menkul Kıymetler Borsası Yasası'nın 13 ve 15(d) bölümleri, yasanın 12. Bölümü uyarınca kayıtlı bir menkul kıymet için gerekli olan bir menkul kıymet ihraççısı tarafından periyodik belgelerin, raporların ve bilgilerin SEC'e dosyalanmasıyla ilgilidir .

Bir şirket veya tröst, böyle bir gereksinimi ortadan kaldıran bir değişiklik meydana geldikten sonra bir menkul kıymet için SEC'e olan raporlama yükümlülüklerini sona erdirmek isteyebilir. Örneğin, tüzel kişiler, güvenin doğası gereği periyodik düzenleyici başvurular yapmak için gerekli olan bir güven oluşturabilir. Sigorta şirketleri, bu tür başvuruları gerektiren bir emeklilik planı ve güven oluşturmak için işbirliği yapabilir. Bu sigortacılar tröstü feshetmeyi seçerlerse, bildirim yükümlülüğünü sona erdirmek için Form 15-15D dosyalanabilir.

Bir Şirketi SEC 15-15D Formunu Dosyalamaya Yönelik Ne İstiyor?

Birleşmeler ve yapısal yeniden düzenlemeler, bir şirketin raporlama gereksinimlerini askıya almak için Form 15-15D'yi dosyalamasına da yol açabilir. Örneğin, bir şirketin yan kuruluşları varsa, bu varlıkları kendi bünyesine katmaya ve bağlı ortaklıkların kalan tüm stoklarının sahipliğini almaya karar verebilir. Form 15-15D, bağlı ortaklıkların ödenmemiş stokları ile ilgili raporları dosyalama görevinin sona erdiğini belirtmek için SEC'e sunulacaktır.

Bir şirket kendisini kamu piyasalarından çıkarmak için harekete geçerse, özel duruma geçme veya karartma olarak adlandırılan bir eylem, Form 15-15D veya Form 15'i dosyalamak sürecin bir parçasıdır. Hava karardıkça şirket birkaç adımı tamamlamalıdır. Bu, menkul kıymetlerin kaydının silinmesini ve düzenleyicilere periyodik raporlar sunma zorunluluğunun sona ermesini içerir. Bir şirketin hissesine sahip olan hissedar sayısı, kaydın silinmesi için SEC'e başvuru yapılmadan önce belirli bir eşiğin altına düşmelidir. Halka açık şirketler, 300'den az kayıtlı hissedar varsa veya şirketin önemli varlıkları yoksa 500'den az kayıtlı hissedar varsa hisse senetlerini kayıttan çıkarabilir .

Hissedar sayısı uygun eşiğin üzerine çıkarsa, şirket, karanlıkta kalma niyetinden bağımsız olarak SEC'e rapor vermek zorunda kalacak.

Sarbanes-Oxley Yasası gibi mevzuata uymak için zorunlu olan SEC'e gerekli raporların doldurulmasıyla ilgili parasal ve zamansal yükleri sona erdirmek için karanlıkta kalmayı tercih edebilir .