SEC-formular 15-15D

Definition af SEC Form 15-15D

SEC Form 15-15D er en certificering af opsigelse af registrering af en værdipapirklasse i henhold til Section 12(g) eller en meddelelse om suspension af pligt til at indgive rapporter i henhold til Section 13 og 15(d) i 1934 Securities Exchange Act .

Nedbrydning af SEC-formular 15-15D

Sections 13 and 15(d) of the Securities Exchange Act of 1934 vedrører indgivelse af periodiske dokumenter, rapporter og oplysninger til SEC af en værdipapirudsteder, der er nødvendig for et værdipapir, der er registreret i henhold til paragraf 12 i loven .

En virksomhed eller en trust kan ønske at afslutte rapporteringsforpligtelser til SEC for et værdipapir, efter at der er sket en ændring, der eliminerer et sådant krav. For eksempel kan virksomhedsenheder danne en trust,. der er forpligtet til at foretage periodiske regulatoriske ansøgninger på grund af arten af den trust. Forsikringsselskaber kunne samarbejde om at danne en pensionsplan og tillid, der kræver sådanne ansøgninger. Hvis disse forsikringsselskaber vælger at opløse trusten, kan formular 15-15D indgives for at opsige indberetningsforpligtelsen.

Hvad får en virksomhed til at indsende SEC Form 15-15D

Fusioner og strukturelle omorganiseringer kan også få en virksomhed til at indsende formular 15-15D for at suspendere sine rapporteringskrav. For eksempel, hvis et selskab ejer datterselskaber, kan det beslutte at absorbere disse enheder i sig selv og tage ejerskab af alle de udestående aktier i datterselskaberne. Formular 15-15D vil blive indleveret til SEC for at angive opsigelsen af pligten til at indgive rapporter vedrørende datterselskabernes udestående lagerbeholdning.

Hvis en virksomhed træffer foranstaltninger for at fjerne sig selv fra de offentlige markeder, er en handling, der omtales som at blive privat eller mørk, indgivelse af formular 15-15D eller formular 15 en del af processen. Virksomheden skal gennemføre flere trin, når det bliver mørkt. Dette omfatter afregistrering af værdipapirer og ophævelse af forpligtelsen til at indgive periodiske rapporter til tilsynsmyndigheder. Antallet af aktionærer, der ejer et selskabs aktier, skal falde under en vis tærskel, før der kan indgives ansøgninger til SEC for at afregistrere. Offentligt ejede selskaber kan afregistrere deres aktier, hvis der er færre end 300 registrerede aktionærer eller færre end 500 registrerede aktionærer, hvis selskabet ikke har væsentlige aktiver .

Hvis antallet af aktionærer stiger over den passende tærskel, vil virksomheden være tvunget til at indsende rapporter til SEC uanset hensigten om at gå mørkt.

Virksomheder kan vælge at gå mørkt for at afslutte de økonomiske og tidsmæssige byrder, der er forbundet med at indgive påkrævede rapporter til SEC, som er obligatoriske for at overholde lovgivningen såsom Sarbanes-Oxley Act.